- Основни данъчни задължения за самонаети лица и фирми, работещи в онлайн среда.
- Управление на ДДС при национални и международни продажби чрез OSS система и ROI.
- Основни данъчни модели и нови разпоредби за електронно фактуриране.
Стартирането на онлайн проект е вълнуващо, но когато дойде време за уреждане на сметките с данъчните власти, много предприемачи се чувстват сякаш навлизат в блато. Реалността е, че дори ако офисът ви е лаптоп, а клиентите ви са от другата страна на света, работата в облака не ви освобождава от спазването на испанските данъчни закони, които са доста строги.
За да предотвратите фалит на бизнеса си поради лошо управление, е жизненоважно да разберете, че Данъчната агенция все по-често проверява дигиталните парични потоци. От продажбата на електронна книга до управлението на сложна SaaS платформа, ключът е законността , което ви позволява да се мащабирате без постоянния страх от безсънно известие.
Данъчната среда за дигиталния предприемач
Всяко физическо или юридическо лице, генериращо онлайн доходи в Испания, трябва да се регистрира в Данъчната агенция . Това обикновено се прави с помощта на формуляри 036 или 037, където изборът на правилния код IAE (Данък върху икономическите дейности) е от решаващо значение. Често срещана грешка е да не знаете кой код да използвате; например код 665 , свързан с поръчки по пощата или продажби по каталог, често се използва за електронна търговия, тъй като няма специфичен код за онлайн бизнеси.
В зависимост от това как сте структурирани, пътят варира: самонаетите лица плащат данъци чрез данък върху доходите на физическите лица (чрез пряка оценка), докато компаниите трябва да се облагат с корпоративен данък , който има обща ставка от 25%.
Лабиринтът от ДДС в електронната търговия
ДДС е може би най-сложният аспект поради трансграничния характер на интернет. В рамките на страната се прилага стандартният режим на ДДС, със ставки от 21%, 10% или 4% в зависимост от продукта. Когато обаче продавате в международен план, нещата се променят и трябва да разбирате ключовите аспекти на международното данъчно облагане.
- Вътрешнообщностни продажби: Ако продавате на компании от ЕС, трябва да се регистрирате по ДДС и да подадете формуляр 349, за да избегнете двойно данъчно облагане.
- Системата OSS (Единно гише): За тези, които продават на крайни потребители в други страни от Европейския съюз, тази система позволява ДДС да бъде уреден във всички тези страни с един формуляр, като се избягва необходимостта от регистрация във всяка държава членка.
- Транзакции извън ЕС: При внос на стоки от страни извън ЕС е необходимо да се управлява ДДС и мита за внос съответните митнически служители.
За малките предприятия, които не преработват продуктите си, съществува еквивалентна допълнителна такса , която опростява плащането на ДДС, но е свързана с допълнителни разходи при закупуване на стоки. От друга страна, самонаетите лица с ниски доходи могат да изберат опростения данъчен режим, за да намалят административната си тежест.
Данъчни модели и периодични задължения
Поддържането на актуалните ви сметки е единственият начин да избегнете лудостта в края на тримесечието. В зависимост от вашата правна структура, ще трябва да се справяте с различни формуляри и да следвате годишен план за спазване на данъчните и митническите изисквания.
Ако сте самонаето лице , вашите основни формуляри са формуляр 303 (тримесечно ДДС), формуляр 130 (плащане на вноски по данъка върху дохода), формуляр 390 (годишно обобщение на ДДС) и, ако имате имоти под наем, формуляр 115. Ако наемате и професионалисти, формуляр 111 е задължителен.
Ако работите като компания , формуляр 200 (Корпоративен данък) замества формуляр 130, но все още имате задължението да подавате формуляри 303 и 111. Освен това, всяка транзакция с доставчик или клиент, която надвишава 3 005,06 евро годишно, трябва да бъде отразена във формуляр 347.
Предстоящи новини и регулаторни промени
Правната рамка се развива към пълна дигитализация. Очаква се до 2025 г. изискванията да бъдат още по-строги, по-специално задължителното използване на електронно фактуриране чрез одобрени системи, които позволяват на данъчните органи да проследяват транзакциите в реално време.
Контролът се затяга и върху дигиталните платформи (като Amazon, Etsy и Shopify), които вече споделят повече информация с властите. Дори случайните продажби между физически лица трябва да бъдат декларирани в данъчните декларации, ако надвишават 1.000 евро, в противен случай биха могли да доведат до значителни финансови санкции.
Управление на приходите и приспадаемите разходи
За да оптимизирате данъчната си тежест, е важно да знаете кои разходи можете да приспаднете от брутния си доход. В дигиталния бизнес разходите за хостинг, регистрация на домейн, онлайн реклама , софтуер за управление, както и опаковка и доставка са приспадаеми. Всички те трябва да бъдат подкрепени с легални фактури; обикновени касови бележки или неофициално доказателство за плащане не са достатъчни.
В случай на цифрови услуги (като например изтегляне на софтуер или музика) се прилага правилото за мястото на потребление , което означава, че трябва да начислите ДДС в страната, където пребивава клиентът, като го управлявате чрез специални схеми като MOSS или формуляр 369.
