Сивата икономика в Испания: причини, данни и въздействие

започване » Кутии » Сивата икономика в Испания: причини, данни и въздействие

La потопена икономика Това е една от онези теми, за които всеки е чувал в даден момент, но много малко хора наистина разбират. Тя далеч надхвърля типичната работа „под масата“ или плащанията в брой без фактури: засяга събирането на данъци, качеството на обществените услуги, конкуренцията между компаниите и дори пазара на труда и пенсиите.

В Испания теглото му е толкова голямо, че различни проучвания го поставят около една пета от брутния вътрешен продуктТова представлява стотици милиарди евро, които се движат извън радара на данъчните власти. Разбирането как работи това, какви видове съществуват, защо се случва и как се правят опити за ограничаването му е ключово за получаването на истинска картина на икономиката на страната отвъд официалните данни.

Какво точно представлява подземната икономика?

Когато говорим за сивия пазар на икономиката, имаме предвид... набор от икономически дейности, скрити от властите, особено на Данъчната агенция и Социалното осигуряване, с цел неплащане на данъци или вноски, заобикаляне на разпоредби или избягване на административен и статистически контрол.

Този термин включва и двете дейности напълно незаконно (като например търговия с наркотици или контрабанда) като законни дейности сами по себе си (например ремонт на къща или сервиране на маси в бар), които се извършват без деклариране на доходи или работници, зад гърба на администрацията и следователно без да се допринася за данъчната и социално-осигурителната система.

Общата характеристика е, че тези дейности Те не са официално регистрираниТе не се появяват във фактури, ведомости за заплати или данъчни декларации и следователно не се отразяват пряко в БВП, въпреки че статистическите агенции обикновено правят оценки, за да ги включат частично.

В икономическата литература и международните доклади се използват множество термини за обозначаване на едно и също нещо: подземна икономика, сива икономика, скрита икономика, икономика на черния пазар или неформална икономикаВсички тези термини се отнасят до онази част от производствената дейност, която функционира извън официалните правила и контрол.

Сред основните мотиви за работа в тази област са желанието за спестяване на данъци и осигурителни вноски, желанието за заобикаляне на правила, които се възприемат като прекомерни или скъпи, и в някои случаи намерението за прикриване на престъпни дейности, които никога не биха могли да бъдат извършени във формалната икономика.

Видове подземна икономика: незаконна и неформална

В рамките на този широк обхват има две основни групи дейности, които обикновено се разграничават по своето естество: нелегална икономика и неформална икономикаИ двете са част от подземната икономика, но имат важни нюанси.

От една страна, Нелегалната икономика обхваща дейности, пряко забранени от законаТова включва трафик на наркотици, незаконна търговия с оръжие, контрабанда, продажба на крадени или фалшифицирани стоки, някои видове незаконен хазарт и като цяло всяка дейност, която сама по себе си представлява престъпление съгласно наказателния кодекс.

Тези дейности, бидейки незаконни по произход, Те не можеха да узаконят статута си само чрез плащане на данъци.Проблемът им не е само фискален, но и криминален. Те действат напълно извън системата, използвайки непрозрачни канали, криминални мрежи и методи на плащане, които са трудни за проследяване.

От друга страна неформалната или нерегулярната икономика се отнася до законни дейности Относно съдържанието им, но те се извършват без спазване на данъчни, трудови или административни задължения. С други думи, услугата или продуктът са законни, но са скрити от властите.

Типични примери за неформалната икономика са недекларирани часове Това включва служител, който е посочен във ведомостта за заплати само за част от работното си време, но всъщност работи повече, или самонаето лице, на което се плаща в брой за ремонт на дома, без да се издава фактура или да се декларира този доход. Престъплението в тези случаи се състои в укриване на данъци и измама със социално осигуряване, а не в естеството на самата работа.

Ролята на паричните средства и укриването на данъци

Един от отличителните белези на подземната икономика е интензивното използване на пари в брой като средство за плащанеПричината е проста: парите в брой оставят по-малко следи от банковите преводи или плащанията с карта, което улеснява скриването на транзакциите от погледа на данъчните власти.

От малки домашни работи, платени „на ръка“, до цели бизнеси, които Те работят почти изключително с банкноти.Паричните средства се превръщат в перфектния инструмент за избягване на счетоводни записи, фактури и всякакъв вид дигитален отпечатък, който би могъл да служи като доказателство в случай на проверка.

Зад всичко това се крие укриване на данъциУчастниците в сивия сектор на икономиката, независимо дали са компании, самонаети лица или работници, го правят до голяма степен, за да избегнат плащането на данък върху доходите, ДДС, осигурителни вноски или други данъци и такси. Всяко евро, което не е декларирано, представлява приход, който държавата не успява да събере, което се изразява в по-малко ресурси за финансиране на здравеопазване, образование, пенсии, инфраструктура или социални политики.

Това намаление на приходите създава ефект на снежна топка: ако значителна част от дейността е скрита, реалната данъчна тежест върху тези, които спазват С правилата, в крайна сметка се оказва по-голямо, тъй като тежестта на системата пада върху по-малък процент от данъкоплатците.

Освен това, сивата икономика е тясно свързана с практики за трудови измамиРаботници без договори, фиктивни самонаети лица, вноски под реално отработените часове, недекларирани плащания за допълване на заплатите и др. Всичко това засяга настоящите и бъдещите права на тези служители, които не натрупват достатъчни осигурителни основи и остават незащитени в случай на болнични, безработица или пенсиониране.

Връзка с безработицата, несигурността и двойното плащане

В контекста на висока безработица или икономическа кризаСивата икономика има тенденция да расте, защото както компаниите, така и безработните я виждат като бърз начин за печелене на доходи, като същевременно спестяват разходи.

От страна на собствениците на бизнес е обичайно някои да се възползват от ситуацията на нужда да наемане на работници без регистрацията им в социалното осигуряванепредлагайки им недекларирани заплати без никакво законово покритие. По този начин те спестяват от вноски за социално осигуряване, застраховки и част от данъчната тежест, свързана със заетостта.

От гледна точка на работника, има случаи, в които недекларираната заетост се приема, докато продължава да получава заплата. обезщетение за безработицаТази комбинация от официални обезщетения за безработица и недеклариран труд позволява увеличаване на доходите в краткосрочен план, но представлява явна измама срещу системата за обществена защита.

Тези видове практики, въпреки че може да изглеждат като „бързо решение“, за да се свържат двата края, имат сериозни последици: Те отслабват системата от социални помощиТе умножават несигурността и увековечават идеята, че измамата е нормална, пораждайки култура на толерантност към черната икономика.

На заден план се случва едно порочен кръгЛипсата на качествена заетост движи сивия пазар на труда, а нейният растеж вреди на данъчните приходи и на способността на държавата да финансира политики, които биха могли да подобрят пазара на труда и да намалят несигурността на заетостта.

Корупция, престъпност и сива икономика

Сивата икономика не се подхранва само от малки, ежедневни работни места, но включва и свят на корупцията и организираната престъпностНа това ниво влизат в действие сложни мрежи и много големи суми пари.

Корупция, независимо дали чрез подкупи, незаконни комисионни или злоупотреба с публични средстваТой премества огромни суми пари, които задължително трябва да се обработват извън официалната финансова система, за да се избегне оставянето на следа. Голяма част от тези пари се канализират чрез пари в брой, фиктивни компании, данъчни убежища или финансови структури, които са трудни за проследяване.

На свой ред, дейности като трафик на наркотици, контрабанда или продажба на незаконни продукти Те действат изцяло извън регулираната система. Приходите, получени чрез тези канали, заобикалят обичайните механизми за фактуриране и данъчно облагане, увеличавайки размера на черния пазар и допълнително изкривявайки официалната икономическа статистика.

В тези случаи проблемът надхвърля загубата на приходи: проникването на незаконен капитал в законните сектори може да доведе до дълбоки изкривявания на пазарите, за да се улесни прането на пари и да се подхранват динамиката на насилие, несигурност и институционален влошаване.

За властите точното измерване на тази тъмна страна на икономиката е изключително сложно. Много проучвания признават, че тя е... „практически невъзможно“ да се определи количествено с точност Всички парични средства в обращение са свързани с криминалната икономика, така че се използват косвени оценки, базирани на финансови показатели, потребление на определени стоки или необичайни движения на парични средства.

Данни и оценки за сивия пазар в Испания

В Испания различни институции са се опитали да измерят размера на сивата икономика във времето, стигайки до цифри, които показват много значителна тежест на дейността на черния пазар върху БВП.

Проучване на Фондацията на спестовните банки (FUNCAS) изчисли, че сивата икономика представлява около 21,5% от БВП в началото на 2011 г.В предходните десетилетия, между 1980 и 1985 г., средната стойност е била около 12,5%, докато в периода 2005-2008 г. е достигнала около 23,7%, което предполага значително увеличение с течение на времето, особено по време на финансовата криза.

Други международни оценки, като тези на британския институт Tax Research, поставят испанската сива икономика на около 2012 г. 22,5% от БВПВъв всички случаи говорим за диапазон, който е между една пета и една четвърт от общата реална икономическа активност.

Техниците в Министерството на финансите дори изчислиха, че ако това бъде постигнато намаляване на процента на измамите с десет пунктаДържавата би могла да събира допълнителни 38.000 милиарда евро всяка година. Тази цифра далеч надхвърля икономиите, прогнозирани чрез съкращенията на разходите и увеличенията на данъците, одобрени в началото на миналото десетилетие.

Не всичко, което в момента функционира в сивия сектор на икономиката, обаче автоматично ще премине към официалния сектор под пълен контрол. Голяма част от тези дейности биха изчезнали Ако бъдат принудени да спазват всички разпоредби, техните маржове на печалба биха били намалени до степен да станат нежизнеспособни. Следователно, не може да се установи пряка връзка между намаляването на измамите и увеличаването на приходите.

Териториални различия: общности с повече и по-малко подземна икономика

Наличието на недекларирани доходи не е еднакво в цялата страна. Скорошни проучвания върху сивата икономика и трудовите нередности Те показват забележими разлики между автономните общности, свързани с фактори като ниво на доходите, тежестта на определени сектори или нивото на безработица.

Според проучване, изготвено от Университета в Мурсия в сътрудничество с Икономическия и социален съвет на този регион, някои общности очевидно надвишават 16% от БВП е в сивия сектор на икономикатаСред тях са Андалусия и Канарските острови с около 17,9%; Естремадура със 17,8%; регион Мурсия със 17,4%; Кастилия-Ла Манча с 16,8%; и Балеарските острови с 16,1%.

В конкретния случай на Мурсия, тези цифри се превръщат в приблизителен обем на черната икономика, който може да варира между 5.600 6.900 и XNUMX XNUMX милиона евро, което би възлизало средно на около 8 500 евро годишно на заето лице, ако се разпредели между цялата заетост.

В противоположния край, общностите с най-ниска относителна тежест на сивия пазар биха били Мадрид (около 13,8%)Страната на баските (13,9%), Каталуния (14,4%), Навара (14,5%) и Ла Риоха (15%) също имат значителни числа. Въпреки това обемът на недекларираната дейност остава значителен в тези региони.

В същия доклад се подчертава също, че Влиянието на черните пари е намаляло във всички региони в сравнение с 2004 г., въпреки че траекторията не е линейна: в някои години имаше покачвания, свързани с икономическата криза и промените на пазара на труда, с периодични увеличения и последващи спадове.

Последна еволюция: кризи, възходи и спадове

Траекторията на сивия пазар в Испания от началото на века е белязана от възходи и падения, свързани с икономическия цикъл, правни реформи и промени на пазара на труда.

Според наличните оценки, сивата икономика започна да се проявява низходяща тенденция през 2004, 2006 и 2008 г.Въпреки това, с избухването на финансовата криза и нейното въздействие върху заетостта и доходите, около 2010 г. се наблюдава значително възстановяване.

В региона Мурсия например тежестта на скритата икономика би намаляла от 19,7% от БВП през 2008 г. до 21,4% през 2010 г.Това представлява увеличение от почти два процентни пункта само за две години. Едва от 2012 г. нататък се очертава по-ясна низходяща тенденция, с постепенно намаляване до 2020 г.

Настъпването на пандемията донесе нов шок. През 2020 г. обемът на Черните пари са се увеличили във всички автономни общностиВодени от срива на определени сектори, икономическата несигурност и нарастването на трудно контролираните дейности, Канарските острови бяха един от най-засегнатите региони, като делът на сивата икономика от БВП се увеличи от 18,6% през 2018 г. до около 20,3% през 2020 г.

Като цяло се наблюдава, че сивата икономика има тенденция да се разширява в периоди на криза, висока безработица и нестабилност, когато изкушението да се прибегне до формули Б става по-силно както за компаниите, така и за работниците, и постепенно намалява във времена на растеж и по-голям институционален контрол.

Въздействие върху данъчните приходи, конкуренцията и данъчния натиск

Последиците от сивия пазар далеч надхвърлят самото съществуване на скрити дейности; те имат пряко въздействие върху данъчни приходи, бизнес конкуренция и действителна данъчна тежест които данъкоплатците, отговарящи за спазването на правилата, понасят.

Институтът за икономически изследвания (IEE), в своя доклад за фискалната конкурентоспособност, подчертава, че сивата икономика изкривява измерването на ключови променливи като БВП, заетост или производителност и усложнява разработването на реалистични икономически политики. Ако значителна част от дейността не се отчита, официалните показатели предлагат непълна картина.

Освен това има фирми и самонаети лица, които работят на черния пазар. Те имат предимство пред тези, които се съобразяватКато не плащат данъци, вноски за социално осигуряване или поемат определени регулаторни разходи, те могат да предложат по-ниски цени или по-големи маржове, което води до нелоялна конкуренция, която наказва предприятията, които спазват правилата.

ИЕЕ посочва, че като отправна точка се има предвид, че сивата икономика е около 22% от БВПИспански данъчни приходи — около 34,7% от официалния БВП— всъщност се пада върху 78% от икономическата активност, която плаща данъци. Това означава, че ефективен данъчен натиск За данъкоплатците, които спазват данъчните задължения, той е около 44,5%, което е значително по-високо от общите данни.

С други думи, съществуването на голяма подземна икономика налага това данъците са по-високи за тези, които деклариратТова може да се дължи на факта, че държавата разполага с по-малко ресурси от необходимото за адекватно финансиране на обществените услуги, или на комбинация от двете. Това подхранва опасен цикъл на недоволство и недоверие към системата.

Испания в европейски контекст

Сравнителните изследвания на международно ниво показват, че Испания е позиционирана сред страните с най-голяма сива икономика в Европейския съюз, макар и да изостава от някои средиземноморски съседи.

Доклад на Центъра за икономически и политически изследвания (CEPR), автори на Франческо Папада и Кенет Рогоф, поставя Испания в... „Топ 3“ на ЕС По отношение на относителния размер на сивата икономика, тя е наравно с Португалия. Според техните оценки парите, циркулиращи на черния пазар в Испания, са около 24% от БВП, като са надминати само от Гърция (36%) и Италия (31%).

Авторите признават огромните трудности при предоставянето на точни цифри, защото се оказва, много сложно е да се проследят парите който циркулира по целия свят и от непрозрачни операции. Въпреки това данните показват, че средно неформалната икономика представлява около 17% от БВП в развитите икономики и близо 33% в развиващите се страни и нововъзникващите пазари.

В този контекст Испания е ясно позиционирана над средната стойност на развитите икономикиТова подчертава мащаба на предизвикателството за намаляване на размера на сивата икономика и доближаване до нивата на прозрачност и съответствие с изискванията на други страни в нейната среда.

Методологиите, използвани за тези оценки, са разнообразни: някои се основават на анализ на парите в обращение или потреблението на електроенергияНякои сравняват макроикономически данни, за да изведат липсващите данни за производство и потребление, а други комбинират показатели като разходи за труд на единица продукт, секторна структура на заетостта, ниво на безработица, тенденции в паричните потоци, доход на глава от населението или нива на бедност.

Правни мерки и борба с измамите: Закон 11/2021

Предвид значителната тежест на сивата икономика и данъчните измами, Испания е одобрила различни разпоредби за Засилване на превенцията, разкриването и наказанието на тези практики. Един от най-актуалните през последните години е Закон 11/2021 относно мерките за предотвратяване и борба с данъчните измами.

Този закон транспонира европейска директива относно практики за избягване на данъци Тези промени засягат функционирането на вътрешния пазар и въвеждат множество данъчни разпоредби и разпоредби за хазарта. Сред целите му са укрепване на инструментите на администрацията за борба както с вътрешните данъчни измами, така и с агресивните стратегии за данъчно планиране на големите мултинационални корпорации.

Една от най-видимите мерки е ограничаване на плащанията в брой При определени икономически транзакции прагът пада от 2.500 евро на 1.000 евро, когато става въпрос за фирми или професионалисти. За физически лица с данъчно местожителство извън Испания лимитът се намалява от 15 000 евро на 10 000 евро. Целта е ясна: да се затрудни извършването на големи транзакции в брой, за да се избегне проследяването им.

Правилото също така изрично забранява данъчни амнистииТова е предназначено да се избегнат несправедливи сравнения с мнозинството данъкоплатци, които спазват данъчните задължения. Целта е да се изпрати послание, че няма да има „чист лист“ за основните укриватели на данъци чрез извънредни програми за узаконяване с преференциални условия.

Друга важна новост е намаляване на прага на дълга към Министерството на финансите Прагът, необходим за вписване в публичния списък на длъжниците, е намален от един милион евро на 600 000 евро и сега включва и солидарно отговорни страни. Това разширява възпиращия ефект на списъка и увеличава репутационния натиск върху тези със значителни дългове към правителството.

Освен това, законът актуализира концепцията за данъчните убежищаТези юрисдикции вече ще се наричат ​​„некооперативни юрисдикции“ в съответствие с международната терминология и списъкът трябва да се преразглежда периодично. Целта е да се затворят вратичките, използвани за укриване на доходи и активи в територии с ниски или никакви данъци.

Наред с тези мерки, Закон 11/2021 въвежда промени в допълнителни такси, отсрочки, процедури за проверка и режим на санкции, с цел да се предоставят на данъчната администрация повече инструменти за по-ефективно предотвратяване и наказване на измамите.

Възможни решения: улесняване на формалната икономика и промяна на данъчната култура

Намаляването на размера на сивия пазар включва не само затягане на контрола и санкциите, но и да направи дейността в рамките на формалната икономика по-привлекателна и по-леснаМного малки предприятия и самонаети лица прибягват до недеклариран труд, защото възприемат разходите за регистрация, осигурителни вноски и бюрокрация като твърде високи за нивото им на дейност.

Едно от повтарящите се предложения е да се намалят разходите за наемане на работна ръкаТова би намалило тежестта, свързана със създаването на работни места, особено в по-ниските групи за заплати. По този начин легалното наемане на работа би се превърнало в по-достъпен вариант за микропредприятията и бизнеса с ниски маржове.

Друга важна ос е опростяване на процедурите и намаляване на бюрокрациятаСложните административни процедури, дългите срокове и постоянната документация обезкуражават формализирането. Олесняването на стартирането на бизнес, декларирането на дейности и спазването на задълженията може да насърчи мнозина да излязат от сянка.

В същото време има и такива, които твърдят, че по-ниски определени данъци — придружени от реална борба срещу измамите — могат да повишат степента на социално приемане на данъчната система и да намалят изкушението за измами, въпреки че този вид мярка винаги трябва да бъде внимателно анализирана, за да не се застраши финансирането на обществените услуги.

Накрая е важно да се работи в промяна в данъчната култураАко значителна част от населението възприема, че укриването на данъци „не е толкова сериозно“ или че „всички го правят“, ще бъде много трудно да се обърне ситуацията. Кампаниите за повишаване на осведомеността, прозрачността при използването на публични средства и истинското чувство за справедливост при разпределението на тежестта са от основно значение за укрепването на социалния договор.

Разглеждайки набора от данни, дефинициите, териториалните въздействия и приетите мерки, става ясно, че Размерът и последиците от сивата икономика в Испания я правят структурно предизвикателство.Това подкопава данъчните приходи, наказва тези, които спазват правилата, подхранва несигурността на работните места и поставя страната в несигурно положение в европейския контекст. Следователно, преминаването към по-прозрачна, формализирана и справедлива икономика е дългосрочна задача, която изисква както силни правни реформи, така и дълбоки промени в колективното мислене.