Sorte penge i Spanien: undergrundsøkonomi, svindel og kontrol

Start » Economy » Sorte penge i Spanien: undergrundsøkonomi, svindel og kontrol

Tal om sorte penge i Spanien Det handler om en del af økonomien, der opererer i skyggerne: lovlige og ulovlige aktiviteter, der ikke går gennem skattemyndighederne, ikke optræder i officielle statistikker, og som alligevel påvirker vores dagligdag mere, end vi er klar over. Fra jobs uden for bordet til store internationale hvidvaskningsordninger er fænomenet meget bredere og mere komplekst end det, der normalt diskuteres i en afslappet samtale.

I de seneste årtier har Skattemyndigheder og finansielle tilsynsmyndigheder De har forfinet deres kontrolsystemer, krydsrefereret data, overvåget kontantbevægelser og sporet banktransaktioner for at forsøge at begrænse disse uigennemsigtige penge. Alligevel viser undersøgelser og estimater, at den underjordiske økonomi stadig repræsenterer en meget betydelig del af Spaniens BNP, med tal, der til tider har ligget mellem 17 % og næsten 25 % af den samlede genererede mængde i landet.

Hvad er sorte penge præcist, og hvordan adskiller det sig fra ulovlige penge?

Når du taler om sorte penge Begreber, der skal adskilles for fuldt ud at forstå problemet, blandes ofte sammen. På den ene side er der penge, der kommer direkte fra kriminelle aktiviteter, og på den anden side penge, der stammer fra lovlige aktiviteter, men som er skjult for skattemyndighederne for at undgå skat. Selvom begge ender uden for skattemyndighedernes radar, er deres oprindelse og juridiske behandling ikke identisk.

For det første er der det, som mange eksperter kalder ulovlige penge eller "beskidte penge"Dette er kapital, der stammer fra kriminalitet som narkotikahandel, menneskehandel, ulovlig prostitution, våbenhandel, afpresning, korruption, bestikkelse, massebedrageri og ulovligt hasardspil, blandt andet. Denne type finansielle ressourcer er ulovlige fra starten, fordi de stammer direkte fra aktiviteter, der er forbudt i henhold til straffeloven.

For det andet, udtrykket sorte penge i bred forstandDette kaldes ofte "grå penge" og omfatter indkomst, der har en lovlig kilde (faktisk arbejde, reelt salg af varer eller tjenesteydelser, udlejning, småjob osv.), men som ikke er deklareret til skattemyndighederne. I dette tilfælde er problemet ikke så meget selve aktiviteten, som ville være fuldt ud gyldig, men snarere beslutningen om ikke at betale den tilsvarende skat.

Denne sondring er afgørende, fordi i tilfælde af ulovlige pengeMyndighedernes fokus er på at afvikle de kriminelle oprindelsesnetværk, mens kernen i problemet i tilfælde af sorte penge på grund af skatteunddragelse er skjulning af indkomst, brugen af ​​falske fakturaer og lignende manøvrer for kunstigt at sænke regningen til Skattevæsenet.

Et relevant aspekt er, at selvom begge typer fonde er målrettet, sanktions- og strafferammer Det varierer: Store ulovlige pengeordninger er forbundet med kriminalitet som hvidvaskning af penge, organiseret kriminalitet eller narkotikahandel, mens sorte penge, der stammer fra lovlige aktiviteter, kan føre til skattekriminalitet, meget høje bøder og i alvorlige tilfælde fængselsstraffe for skattesvig.

Vigtigste forskelle mellem ulovlige penge og sorte penge fra skatteunddragelse

For at undgå at blande begreber sammen, er det værd at gennemgå nogle Vigtige forskelle mellem ulovlige penge og sorte penge af lovlig oprindelse, men ikke deklareret. Selvom det praktiske resultat (penge, der undslipper skattekontrol) kan synes ens, er udgangspunktet og konsekvenserne ikke så meget de samme.

Den første forskel ligger i kilde til midlerI tilfælde af ulovlige penge stammer kapitalen fra en aktivitet, der i sig selv er en forbrydelse. I modsætning hertil kommer sorte penge med tilknytning til undergrundsøkonomien normalt fra legitime job eller salg udført uden fakturaer eller med forfalskede fakturaer.

En anden klar forskel er udgangspunktets lovlige eller ulovlige karakterUlovlige penge er ulovlige fra det øjeblik, de skabes; der er intet tidspunkt, hvor de bliver lovlige. Sorte penge knyttet til en lovlig aktivitet ville være fuldt ud acceptable, hvis de blev deklareret og beskattet, men de bliver ulovlige præcis i det øjeblik, de skjules for at undgå at betale skat.

De adskiller sig også juridiske konsekvenserUlovlige midler ledsages ofte af komplekse strafferetlige efterforskninger med mulige anklager for hvidvaskning af penge, medlemskab af en kriminel organisation eller relaterede lovovertrædelser. Sort indkomst fra lovlig aktivitet fører til skatterevisioner, legaliseringsprocesser, tillæg, bøder og renter og kan blive en skatteforbrydelse, når det bedragede beløb overstiger de lovpligtige tærskler.

Endelig er målet for dem, der forvalter disse fonde, anderledes: med Fokuset i forbindelse med ulovlige penge er på at skjule deres kriminelle oprindelse.Hvorimod det centrale mål med ikke-deklarerede kontanter er at undgå eller reducere skattebyrden. I praksis overlapper begge realiteter nogle gange hinanden og bruger lignende kanaler, men konceptuelt fungerer de efter forskellige logikker.

Undergrundsøkonomi i Spanien: volumen og reel effekt

Opkaldet nedsænket økonomi Denne kategori omfatter alle økonomiske aktiviteter, som efter udførernes valg ikke anmeldes til myndighederne. Med andre ord, job, salg, udlejning eller tjenester, der udføres uden for formelle og skattemæssige forpligtelser, og som derfor ikke er inkluderet i den officielle BNP- eller beskæftigelses- eller indtægtsstatistik.

I Spanien, studier af Teknikere fra Finansministeriet (Gestha) Skøn på forskellige tidspunkter har anslået størrelsen af ​​denne skyggeøkonomi til cirka 230.000 til 240.000 milliarder euro, hvilket svarer til omkring 17 % af bruttonationalproduktet. Andre estimater har på visse tidspunkter anslået vægten af ​​sorte penge og den skjulte økonomi til omkring 25 % af BNP.

Der er udarbejdet rapporter med data fra professoren Friedrich SchneiderEn internationalt anerkendt økonom på dette område har beregnet, at Spaniens skyggeøkonomi har nået næsten 19 % af BNP i nogle år, med tal på over 195.000 milliarder euro. Ifølge disse analyser var der en stigning i sort økonomisk aktivitet under den økonomiske krise, men efterfølgende fik skærpet bekæmpelse af svig og selve recessionen denne procentdel til at falde en smule.

Sammenlignet med andre europæiske lande rangerer Spanien i overensstemmelse med gennemsnittet i Den Europæiske Union Med hensyn til skyggeøkonomiens relative vægt, med tal omkring 18-19 % af BNP i visse år, er dette højere end økonomier som Tyskland (omkring 13 %), Frankrig eller Storbritannien (omkring 10 %), men lavere end andre middelhavslande som Italien (omkring 21 %) eller Grækenland (over 24 %), og langt fra østeuropæiske stater, hvor den sorte økonomi når over 28-30 % af BNP.

Hele dette volumen af Skjult aktivitet har direkte konsekvenser Vedrørende de offentlige finanser og samfundet: færre skatteindtægter til at finansiere sundhedspleje, uddannelse eller pensioner; illoyal konkurrence mellem virksomheder, der overholder og ikke-overholder reglerne; arbejdstagere uden beskyttelse eller reelle rettigheder; og et økonomisk system, hvor tillid og gennemsigtighed lider. Samtidig påpeger nogle eksperter, at undergrundsøkonomien i alvorlige krisetider fungerer som en sikkerhedsventil, der afbøder virkningerne af arbejdsløshed og reducerer sociale spændinger.

Hvor genereres sorte penge? De mest almindelige sektorer og aktiviteter

Det meste af Sorte penge genereret i Spanien Det stammer ikke fra store internationale mafiaer, men fra hverdagsaktiviteter, der udføres uden at de skal deklareres: job uden kontrakter, salg uden fakturaer, kontantleje, professionelle tjenester betalt under bordet osv. Undergrundsøkonomien er frem for alt koncentreret i visse sektorer, hvor brugen af ​​kontanter og små direkte betalinger er udbredt.

Undersøgelser tyder på, at SMV'er og mikrovirksomheder Det er her, denne uigennemsigtige aktivitet er mest koncentreret. Bureaukrati, administrativ kompleksitet og en opfattelse af lavt niveau af offentlig service presser nogle virksomheder og fagfolk til at operere delvist uden for det formelle system. Det handler ikke kun om svindlere i stor skala, men snarere summen af ​​mange små beslutninger om at skjule en del af deres indkomst.

Blandt de sektorer, der normalt synes at være mest forbundet med kasseapparat til kontantbetalinger De fremhæver byggeriet, hvor en betydelig del af renoveringer, reparationer og småarbejder betales kontant; industrien, som kan skjule noget af sit faktiske salg; detailhandlen, hvor nogle transaktioner kan forblive uregistrerede; og hotel- og restaurationsbranchen med barer og restauranter, der i nogle tilfælde ikke oplyser om hele deres omsætning.

De tilgængelige data har vist, at byggeri tegner sig for omkring en tredjedel af sin aktivitet i skyggerne i visse perioder, mens industrien udgør omkring en fjerdedel, detailhandlen omkring 20 % og hotel- og restaurationsbranchen omkring 15 % af sin aktivitet, der er knyttet til sort arbejde eller salg. Selvom disse tal er estimater, giver de en klar idé om, hvor problemet er koncentreret.

Parallelt er der en komponent af Social tolerance over for skattesvindel Det er slående, at undersøgelser og specialiserede fora har fremhævet, at en betydelig del af befolkningen i et vist omfang retfærdiggør brugen af ​​​​udeklarerede kontanter, enten på grund af mistillid til institutioner eller fordi de anser skattebyrden for at være for stor. Dette grobund gør det vanskeligere at udrydde undergrundsøkonomien og forklarer, hvorfor den forbliver så dybt forankret.

Typiske metoder til at skjule og hvidvaske beskidte penge

Når vi beskæftiger os med ulovlige penge af kriminel oprindelseKriminelle kan ikke bare gemme pengene under deres madrasser. De er nødt til at indføre dem i det juridiske økonomiske system uden at vække mistanke, en proces kendt som hvidvaskning af penge. For at gøre dette bruger de adskillige mekanismer, nogle klassiske og andre mere sofistikerede og nyere.

En kendt procedure er køb af vindende lotterikuponer af dem, der håndterer beskidte penge. Et højere beløb end den officielle præmie udbetales til indehaveren af ​​den legitime kupon, så den kriminelle kan retfærdiggøre besiddelse af disse penge, som om de havde vundet i lotto, og den oprindelige vinder modtager mere, end de ville være berettiget til.

En anden klassisk tilgang er brugen af kasinoer og spillestederhvor store mængder kontanter introduceres og, efter at have passeret gennem tilsyneladende normale transaktioner og operationer, genintroduceres i det finansielle system som tilsyneladende legitim profit. Dette forværres af køb og salg af aktiver af høj værdi i kontanter - luksusbiler, smykker, kunstværker, fast ejendom - hvilket giver enkeltpersoner mulighed for at retfærdiggøre deres formue uden at afsløre pengenes sande oprindelse.

Moderne blegning bruger også uigennemsigtige virksomhedsstrukturerShellselskaber, dækselskaber, virksomhedsstrukturer i forskellige lande og brugen af ​​skattely, hvor bankhemmelighed og lav beskatning gør det nemt at skjule den sande ejer af midlerne. Disse finansielle strukturer gør det muligt at flytte penge fra et sted til et andet uden at gøre dem lette at spore.

I de senere år har mekanismer som f.eks. brugen af ​​kryptovalutaer (for eksempel Bitcoin)Forudbetalte kort, der er vanskelige at spore, fiktive lån mellem relaterede virksomheder eller deloverførsler (kendt som "smurfing"), som består i at opdele store beløb i små beløb fordelt på flere transaktioner for at omgå kontroltærskler og forhindre automatiske alarmer i at blive udløst af finansielle institutioner.

Selvom disse formler er ret velkendte af myndighederne, international økonomisk kriminalitet Den tilpasser sig konstant. Til gengæld opdaterer tilsynsmyndighederne lovgivningen og tilsynsmekanismerne for at bekæmpe disse praksisser og kræver, at banker, kapitalforvaltere og finansielle virksomheder implementerer strenge protokoller til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og rapporterer alle transaktioner, de anser for mistænkelige.

Bankernes rolle, bankhemmelighed og krigen mod kontanter

El finansielle system spiller en central rolle i begge generation som i afsløringen af ​​sorte pengeUden samarbejde (aktivt eller passivt) fra banker, investeringsselskaber og andre formidlere ville det være langt vanskeligere at flytte store kapitalsummer uden at efterlade spor. Derfor tildeler reglerne dem et meget betydeligt ansvar i kampen mod svig og hvidvaskning af penge.

I årevis har den bankhemmelighed Det var et af de vigtigste skjold, der beskyttede anonymitet og gjorde det lettere at skjule kapital, især i jurisdiktioner, der blev betragtet som skattely. Under dække af privatliv blev nogle finansielle systemer tilflugtssteder for penge af tvivlsom oprindelse, hvilket gav næring til international økonomisk kriminalitet og omfattende skatteunddragelsesordninger.

Over tid har landene strammet løkkerne gennem aftaler udveksling af skatte- og finansoplysningerstrengere kontrol, og Brug af IBAN i SpanienDer er implementeret forpligtelser til kundeidentifikation (KYC) og automatiserede rapporteringssystemer til mistænkelige transaktioner. Alligevel er bankvirksomhed fortsat et centralt område for både dem, der forsøger at skjule midler, og myndighederne, der forsøger at opspore dem.

En af de mest synlige fronter i de senere år har været den såkaldte krig mod kontanterDette initiativ, som er fremmet af monetære myndigheder og regeringer, argumenterer for, at en reduktion af brugen af ​​pengesedler og mønter letter kontrollen med pengestrømme. Kontanter muliggør anonyme transaktioner og gør sporing ekstremt vanskelig, så begrænsning af deres brug har til formål at afskære en af ​​de foretrukne kanaler for ulovlige midler.

I denne sammenhæng er der indført regler, der begrænser visse kontantbetalinger, elektroniske betalingsmetoder er blevet fremmet, og identifikationskravene er blevet strammet ved håndtering af store summer fysiske kontanter. Ideen er gradvist at reducere monetær masse i pengesedler i omløb så det bliver vanskeligere at skjule store mængder kontanter uden for det officielle banksystem.

Skattekontrol og bankforpligtelser: 3.000 euro og mere

For at bekæmpe svindel, Det spanske skattevæsen Det kræver, at finansielle institutioner aktivt overvåger transaktioner, der kan virke mistænkelige. Dette involverer ikke kun overvågning af store formuer; selv transaktioner af moderat størrelse kan udløse en automatisk advarsel til myndighederne.

Portalen til Bank of Spain Skattereglerne beskriver en række transaktioner, der anses for særligt følsomme. For eksempel er kontanttransaktioner, både indskud og udbetalinger, der overstiger et vist beløb, normalt underlagt indberetningspligt. Et tilbagevendende referencepunkt er grænsen på 3.000 euro for kontanttransaktioner, som, når den overskrides, forpligter den finansielle institution til at indberette til skattemyndighederne.

Udover indbetalinger eller udbetalinger er der også indsamling af dokumenter såsom gældsbreve, checks eller breve Transaktioner, der overstiger denne tærskel, markeres af Skattevæsenet. Formålet er ikke at forbyde disse operationer, men at etablere sporbarhed og analysere, om de stemmer overens med klientens typiske profil eller omvendt peger på potentiel hvidvaskning af penge eller skatteunddragelse.

Det er værd at understrege, at en finansiel enhed anmelde en transaktion til Skattekontoret Dette betyder ikke automatisk, at der vil blive indledt en formel undersøgelse eller sanktionsprocedure. Skattestyrelsen har en enorm mængde data og anvender filtre og risikoanalyser til at afgøre, hvilke sager der fortjener at blive undersøgt nærmere.

Alligevel er visse grupper under særlig overvågning. Blandt dem er selvstændige Sektorer, hvor kontantbetalinger er almindelige (restaurationsbranchen, detailhandel, små reparationer, personlige tjenester osv.), er målrettet skatte- og toldkontrolplanen. Der rettes også opmærksomhed mod dem, der bruger elektroniske betalingsmetoder i udlandet til at omgå indberetningsforpligtelser.

Selvstændige, SMV'er og fokus for skatteinspektioner

I kampen mod sorte penge, selvstændige og små virksomheder De indtager en fremtrædende plads i kontrolstrategier. Ikke fordi de i sig selv er mere svigagtige end andre grupper, men fordi strukturen af ​​deres aktivitet i visse tilfælde fremmer fristelsen til at drive en del af forretningen i uoplyste kontanter.

Skattestyrelsen beskriver det i sin Skatte- og toldkontrolplan De områder, hvor den vil koncentrere sin indsats, omfatter virksomheder med en høj kontantkomponent, aktiviteter, hvor der er en uoverensstemmelse mellem skatteydernes levestandard og den oplyste indkomst, og sektorer, der traditionelt har haft højere rater af undergrundsøkonomi.

I denne sammenhæng gennemføres specifikke kampagner inspektørernes fysiske tilstedeværelse I erhvervsområder, restauranter, byggepladser og andre steder, hvor der kan registreres uoplyst aktivitet, krydsrefereres data om fakturering, betalingsterminaler, energiforbrug og banktransaktioner også for at identificere mønstre, der ikke stemmer overens med det, der er blevet oplyst.

Digitaliseringen af ​​økonomien har tilføjet en ny front: online betalingsplatforme og elektroniske systemer Betalingsmetoder fra andre lande kan bruges til at skjule faktisk salg. Derfor insisterer det spanske skattevæsen på at overvåge betalingsmetoder baseret i udlandet, da disse reducerer synligheden af ​​fakturering og hindrer udveksling af information med spanske myndigheder.

For mange små virksomheder har skattebyrden og den øgede kontrol medført en ændring i tankegangen. Selvom undergrundsøkonomien stadig eksisterer, sandsynligheden for at blive opdaget Det er voksende, og de økonomiske og kriminelle konsekvenser af aggressiv legalisering eller inspektion kan sætte dem, der beslutter sig for at operere "under bordet" systematisk, i en vanskelig position.

Hvor mange sorte penge er der i Spanien, og hvordan har det ændret sig over tid

Beregn præcist hvor mange sorte penge cirkulerer i et land Det er per definition meget kompliceret. Det er hovedstæder, der netop ikke optræder i nogen officiel statistik. Forskellige organisationer, universiteter og eksperter har dog udarbejdet omtrentlige estimater, der giver os en idé om deres størrelsesorden.

I nogle specialiserede fora om hvidvaskning af penge, medlemmer af organisationer som f.eks. sepblac Den udøvende tjeneste i Kommissionen til Forebyggelse af Hvidvaskning af Penge og Økonomiske Forseelser har antydet, at hvis offentligheden kendte den nøjagtige mængde sorte penge, der cirkulerer i Spanien, ville de blive chokerede. Det er endda blevet foreslået, at tallene kan nå op på cirka en fjerdedel af BNP på visse tidspunkter.

Skatteamnestiet, der blev godkendt af Mariano Rajoys regering, havde til formål at bringe nogle af disse skjulte midler frem i lyset, så skatteyderne kunne legalisere dem til gengæld for lavere skatter. Resultaterne levede dog ikke op til forventningerne: det anslås, at kun ca. 40.000 millioner euro, et betydeligt beløb, men meget lavere end det samlede anslåede volumen af ​​undergrundsøkonomien og den skjulte kapital.

Ud over de præcise tal er sandheden, at en betydelig del af sager undersøgt af den nationale domstol Det er relateret til forbrydelser forbundet med hvidvaskning af penge og skattesvig. Specialiserede dommere har fremhævet, at cirka en sjettedel af de sager, der når frem til denne instans' efterforskningsdomstole, er relateret til denne type økonomisk kriminalitet.

I dette scenarie insisterer eksperter på behovet for at styrke forskning og internationalt samarbejdeEksistensen af ​​forbindelsesdommere mellem lande som Spanien, Frankrig, Italien eller Marokko, samt aftaler om gensidig juridisk bistand, er afgørende for at følge sporet af penge, der krydser grænser, og som ofte udnytter juridiske smuthuller mellem forskellige jurisdiktioner.

Udfordringen med valutaskift og pesetaens forsvinden

En særlig delikat episode i forbindelse med sorte penge i Spanien Det var overgangen fra pesetaen til euroen. I slutningen af ​​1990'erne anslog den spanske centralbank, at omkring 40 % af de omløbende pesetasedler var udeklarerede. Dette beløb sig til omkring 3 billioner skjulte pesetas (ud af i alt 9 billioner i omløb), et kolossalt tal, der udgjorde en enorm økonomisk og finanspolitisk udfordring.

Eurokalenderen fastsatte, at Nationale pengesedler og mønter ville ophøre med at være gyldige senest den 30. juni 2002, og borgerne ville kun have omkring seks måneder fra indførelsen af ​​den fysiske euro (1. januar 2002) til at veksle deres gamle pesetas hos autoriserede institutioner. Dette gav en unik mulighed for at få nogle af disse skjulte penge frem i lyset, men det skabte også adskillige praktiske og politiske problemer.

På den ene side, hvis myndighederne strammede skruerne for meget, ville mange ejere af store mængder pesetas i sorte penge De kunne beslutte at flytte deres midler til andre, mere permissive lande, såsom USA, Schweiz eller Japan, og dermed undgå strenge kontroller på børsen. På den anden side, hvis reglerne var for løse, var der en risiko for at fremme hvidvaskning af penge fra klart kriminelle aktiviteter.

Der var forudset adskillige konsekvenser i dette dilemma. I årene op til 2002 forventedes det, at store mængder sorte penge diskret ville forsvinde, efterhånden som deres indehavere skyndte sig til bleg det eller brug det op før den blev ubrugelig. Dette kunne have en stimulerende effekt på forbruget, selvom det også indebar en mulig flugt af noget af denne kapital til udlandet.

Det blev også foreslået, at fra den endelige indførelse af euroen skulle de, der beholdt moderate mængder sorte penge De, der havde pesetas i kontanter, kunne nemt veksle dem og derefter returnere dem til euro, mens de bevarede deres anonymitet. For store, uoplyste formuer var problemet større: pesetas, der ikke var blevet konverteret eller regulariseret i tide, kunne kun oplyses, hvorved de mistede deres status som skjulte penge og blev beskattet, dog ikke nødvendigvis med sanktioner, hvis der var regulariseringsmekanismer på plads.

I den sammenhæng blev det endda rejst muligheden for, at den spanske regering kunne fremme et specifikt instrument til skatteamnesti eller legalisering at lette overgangen og tillade sorte penge at blive deklareret som penge til en overkommelig skatteomkostning, i tråd med præcedenser som f.eks. udstedelsen af ​​finanspolitisk uigennemsigtige gældsbreve i tidligere tider.

Makroøkonomiske og sociale konsekvenser af sorte penge

El sorte penge og undergrundsøkonomien De har flere facetter. Fra et offentligt finansielt perspektiv repræsenterer deres tilstedeværelse et betydeligt indtægtstab for staten, hvilket begrænser dens evne til at finansiere basale tjenester, investeringer og omfordelingspolitikker. I et land med høj arbejdsløshed eller stor gæld er dette finanspolitiske underskud særligt kritisk.

For virksomheder, der overholder deres forpligtelser, skaber den sorte økonomi et scenarie af illoyal konkurrenceDe, der ikke betaler skat, har råd til at justere priser, tilbyde rabatter eller bære lavere lønomkostninger, hvilket lægger et nedadgående pres på marginerne for virksomheder, der opererer lovligt, og kan presse nogle til at følge den samme vej for ikke at blive holdt udenfor markedet.

På arbejdspladsen, arbejdstagere, der udfører deres aktivitet i uformel økonomi De lider af en dobbelt sårbarhed: på den ene side mangler de fuld beskyttelse fra social sikring, hvilket efterlader dem hjælpeløse i tilfælde af sygdom, ulykke eller pensionering; på den anden side er de normalt underlagt mere usikre ansættelsesforhold med mindre stabilitet og mindre mulighed for at gøre krav på deres rettigheder.

Nogle analytikere påpeger dog, at der i perioder dyb økonomisk kriseUndergrundsøkonomien har fungeret som en social buffer. Når den officielle arbejdsløshed når dramatiske niveauer – som det skete, da Spanien oversteg seks millioner arbejdsløse ifølge EPA (Spanish Labor Force Survey) – finder en del af befolkningen i sort arbejde et underholdsmiddel, der reducerer social konflikt og forhindrer et endnu større sammenbrud af den økonomiske struktur.

På mellemlang og lang sigt vil det dog være nødvendigt at opretholde en høj vægtning af uigennemsigtig aktivitet Dette hindrer landets modernisering, nærer mistillid til institutioner og fremmer en slap skattekultur, hvor bedrageri opfattes som acceptabelt eller endda "uundgåeligt". At ændre denne tankegang og styrke bevidstheden om, at skatter er fundamentet for offentlige tjenester, er fortsat en af ​​de udestående udfordringer.

Forståelse af, hvordan det fungerer sorte penge i Spanien —dens ulovlige eller udeklarerede lovlige oprindelse, de sektorer, hvor den er mest koncentreret, mekanismerne for skjulning og hvidvaskning samt finansministeriets, bankernes og retssystemets reaktioner — bidrager til at øge bevidstheden om problemets reelle dimension og hvorfor kampen mod undergrundsøkonomien ikke kun påvirker større kriminelle eller svindlere, men hele borgerne og den økonomiske models fremtid.