Undergrundsøkonomien i Spanien: årsager, data og virkning

Start » Cajas » Undergrundsøkonomien i Spanien: årsager, data og virkning

La nedsænket økonomi Det er et af de emner, som alle har hørt om på et tidspunkt, men som meget få virkelig forstår. Det går langt ud over det typiske "under bordet"-arbejde eller kontante betalinger uden fakturaer: det påvirker skatteopkrævningen, kvaliteten af ​​offentlige tjenester, konkurrencen mellem virksomheder og endda arbejdsmarkedet og pensioner.

I Spanien er dens vægt så stor, at forskellige undersøgelser placerer den omkring en femtedel af bruttonationalproduktetDette repræsenterer hundredvis af milliarder euro, der bevæger sig uden for skattemyndighedernes radar. At forstå, hvordan det fungerer, hvilke typer der findes, hvorfor det forekommer, og hvordan der gøres forsøg på at begrænse det, er nøglen til at få et reelt billede af landets økonomi ud over de officielle tal.

Hvad er undergrundsøkonomien egentlig?

Når vi taler om undergrundsøkonomien, mener vi et sæt økonomiske aktiviteter, der er skjult for myndighederne, især til Skattevæsenet og Socialsikringsmyndighederne, med det formål at undgå at betale skat eller bidrag, omgå regler eller undgå administrativ og statistisk kontrol.

Dette begreb omfatter begge aktiviteter fuldstændig ulovligt (såsom narkohandel eller smugling) som lovlige aktiviteter i sig selv (for eksempel renovering af et hus eller servering i en bar), der udføres uden at oplyse indkomst eller arbejdstagere, bag ryggen på administrationen og derfor uden at bidrage til skatte- og socialsikringssystemet.

Det fælles kendetegn er, at disse aktiviteter De er ikke officielt registreredeDe optræder ikke på fakturaer, lønsedler eller selvangivelser og afspejles derfor ikke direkte i BNP, selvom statistikbureauer normalt foretager estimater for delvist at inkorporere dem.

I økonomisk litteratur og internationale rapporter bruges flere termer til at henvise til den samme ting: undergrundsøkonomi, skyggeøkonomi, skjult økonomi, sort markedsøkonomi eller uformel økonomiAlle disse udtryk refererer til den del af den produktive aktivitet, der opererer uden for officielle regler og kontroller.

Blandt de vigtigste motiver for at operere inden for dette område er ønsket om at spar skat og sociale bidrag, ønsket om at omgå regler, der opfattes som overdrevne eller dyre, og i nogle tilfælde intentionen om at camouflere kriminelle aktiviteter, der aldrig ville kunne udføres i den formelle økonomi.

Typer af undergrundsøkonomi: ulovlig og uformel

Inden for denne brede paraply er der to hovedgrupper af aktiviteter, der normalt adskiller sig ved deres natur: ulovlig økonomi og uformel økonomiBegge er en del af undergrundsøkonomien, men de har vigtige nuancer.

På den ene side er Den illegale økonomi omfatter aktiviteter, der er direkte forbudt ved lovDette omfatter narkotikahandel, ulovlig våbenhandel, smugling, salg af stjålne eller forfalskede varer, visse former for ulovligt hasardspil og generelt enhver virksomhed, der i sig selv udgør en forbrydelse i henhold til straffeloven.

Disse aktiviteter, som er ulovlige fra deres oprindelse, De kunne ikke legalisere deres status blot ved at betale skat.Deres problem er ikke kun finanspolitisk, men også kriminelt. De opererer fuldstændig uden for systemet ved hjælp af uigennemsigtige kanaler, kriminelle netværk og betalingsmetoder, der er vanskelige at spore.

På den anden side uformel eller irregulær økonomi henviser til lovlige aktiviteter Med hensyn til deres indhold, men de udføres uden at overholde skatte-, arbejds- eller administrative forpligtelser. Med andre ord er tjenesten eller produktet lovligt, men det er skjult for myndighederne.

Typiske eksempler på den uformelle økonomi er uoplyste timer Dette omfatter en medarbejder, der kun er opført på lønningslisten i en del af sin arbejdstid, men faktisk arbejder mere, eller en selvstændig, der får kontant løn for boligrenoveringer uden at udstede en faktura eller oplyse om denne indkomst. Forbrydelsen i disse tilfælde ligger i skatteunddragelse og socialsikringssvindel, ikke i selve arbejdets karakter.

Kontanters rolle og skatteunddragelse

Et af kendetegnene ved undergrundsøkonomien er den intensive brug af kontanter som betalingsmiddelÅrsagen er enkel: kontanter efterlader færre spor end bankoverførsler eller kortbetalinger, hvilket gør det nemmere at holde transaktioner ude af skattemyndighedernes synsfelt.

Fra små huslige job betalt "i hånden" til hele virksomheder, der De opererer næsten udelukkende med pengesedler.Kontanter bliver det perfekte værktøj til at undgå regnskaber, fakturaer og enhver form for digitalt fodaftryk, der kan tjene som bevis i tilfælde af en inspektion.

Bag alt dette ligger skatteunddragelseDe, der deltager i undergrundsøkonomien, hvad enten det er virksomheder, selvstændige eller arbejdstagere, gør det i vid udstrækning for at undgå at betale indkomstskat, moms, sociale sikringsbidrag eller andre skatter og gebyrer. Hver euro, der ikke deklareres, repræsenterer indtægter, som staten ikke formår at opkræve, hvilket resulterer i færre ressourcer til at finansiere sundhedspleje, uddannelse, pensioner, infrastruktur eller socialpolitikker.

Dette fald i omsætningen skaber en sneboldeffekt: hvis en betydelig del af aktiviteten er skjult, den reelle skattebyrde for dem, der overholder reglerne Med reglerne ender det med at blive større, da systemets byrde falder på en mindre procentdel af skatteyderne.

Derudover er undergrundsøkonomien tæt forbundet med arbejdssvindelpraksisArbejdstagere uden kontrakt, proforma selvstændige, bidrag under den faktiske arbejdstid, sorte betalinger som supplement til lønninger osv. Alt dette påvirker disse medarbejderes nuværende og fremtidige rettigheder, da de ikke optjener tilstrækkelige bidrag og forbliver ubeskyttede i tilfælde af sygeorlov, arbejdsløshed eller pensionering.

Forholdet til arbejdsløshed, usikkerhed i ansættelsesforhold og dobbelt betaling

I sammenhænge med høj arbejdsløshed eller økonomisk kriseUndergrundsøkonomien har en tendens til at vokse, fordi både virksomheder og arbejdsløse ser det som en hurtig måde at tjene penge på, samtidig med at de sparer omkostninger.

Fra virksomhedsejeres side er det almindeligt, at nogle udnytter situationen med behov for at ansætte medarbejdere uden at registrere dem hos social sikringtilbyder dem sort løn uden nogen form for juridisk dækning. På denne måde sparer de på sociale sikringsbidrag, forsikring og en del af skattebyrden forbundet med ansættelse.

Fra arbejdstagerens synspunkt er der tilfælde, hvor sort arbejde accepteres, mens man fortsat modtager løn. arbejdsløshedsunderstøttelseDenne kombination af officielle arbejdsløshedsunderstøttelse og sort arbejde giver mulighed for øget indkomst på kort sigt, men udgør et klart bedrageri mod det offentlige beskyttelsessystem.

Disse typer af praksisser, selvom de kan virke som "en hurtig løsning" til at få enderne til at mødes, har alvorlige konsekvenser: De svækker ydelsessystemetDe mangedobler usikkerheden og fastholder ideen om, at svindel er normalt, hvilket skaber en kultur af tolerance over for den sorte økonomi.

I baggrunden sker der en ond cirkelManglen på kvalitetsbeskæftigelse driver undergrundsøkonomien, og dens stigning skader skatteindtægterne og statens evne til at finansiere politikker, der kan forbedre arbejdsmarkedet og reducere usikkerheden i ansættelsesforhold.

Korruption, kriminalitet og sort økonomi

Undergrundsøkonomien er ikke kun drevet af små, hverdagsjob, men omfatter også verden af ​​korruption og organiseret kriminalitetPå dette niveau kommer komplekse netværk og meget store pengesummer i spil.

Korruption, hvad enten det sker gennem bestikkelse, ulovlige provisioner eller misbrug af offentlige midlerDet flytter enorme pengesummer, som nødvendigvis skal håndteres uden for det formelle finansielle system for at undgå at efterlade spor. Mange af disse penge kanaliseres gennem kontanter, skuffeselskaber, skattely eller finansielle strukturer, der er vanskelige at spore.

Til gengæld aktiviteter som f.eks. narkotikahandel, smugling eller salg af ulovlige produkter De opererer helt uden for det regulerede system. Provenuet, der opnås gennem disse kanaler, omgår de sædvanlige fakturerings- og beskatningsmekanismer, hvilket øger det sorte marked og yderligere forvrænger den officielle økonomiske statistik.

I disse tilfælde går problemet ud over tabet af indtægter: infiltration af ulovlig kapital i lovlige sektorer kan føre til dybe forvridninger på markederne, for at fremme hvidvaskning af penge og give næring til dynamikker af vold, usikkerhed og institutionel forfald.

For myndighederne er det ekstremt kompliceret at måle denne mørke side af økonomien præcist. Mange undersøgelser anerkender, at det er "praktisk talt umuligt" at kvantificere med nøjagtighed Alle de kontanter, der cirkulerer, er knyttet til den kriminelle økonomi, så indirekte estimater anvendes baseret på finansielle indikatorer, forbrug af bestemte varer eller usædvanlige kontantbevægelser.

Data og estimater om undergrundsøkonomien i Spanien

I Spanien har forskellige institutioner forsøgt at måle størrelsen af ​​den underjordiske økonomi over tid og er nået frem til tal, der viser en meget betydelig vægt af sortmarkedsaktivitet på BNP.

En undersøgelse foretaget af Sparekassefonden (FUNCAS) anslog, at undergrundsøkonomien repræsenterede omkring 21,5 % af BNP i begyndelsen af ​​2011I de foregående årtier, mellem 1980 og 1985, lå gennemsnittet på omkring 12,5 %, mens det i perioden 2005-2008 ville have nået omkring 23,7 %, hvilket tyder på en betydelig stigning over tid, især omkring finanskrisen.

Andre internationale estimater, såsom dem fra det britiske institut Tax Research, placerede den spanske skyggeøkonomi omkring 2012 22,5 % af BNPI alle tilfælde taler vi om et interval, der ligger mellem en femtedel og en fjerdedel af den samlede reelle økonomiske aktivitet.

Teknikerne i Finansministeriet beregnede endda, at hvis det blev opnået reducere svindelraten med ti pointStaten kunne inddrive yderligere 38.000 milliarder euro hvert år. Dette tal overstiger langt de besparelser, der forventes gennem de nedskæringer og skattestigninger, der blev godkendt i begyndelsen af ​​det sidste årti.

Imidlertid ville ikke alt, der i øjeblikket opererer i den undergrundsøkonomi, automatisk overgå til den formelle økonomi under perfekt kontrol. En stor del af disse aktiviteter ville forsvinde Hvis de blev tvunget til at overholde alle reglerne, ville deres profitmarginer blive reduceret til det punkt, hvor de ville blive uholdbare. Derfor kan der ikke fastslås en direkte sammenhæng mellem reduceret svindel og øgede indtægter.

Territoriale forskelle: samfund med mere og mindre undergrundsøkonomi

Forekomsten af ​​sort indkomst er ikke ensartet i hele landet. Nyere undersøgelser af undergrundsøkonomi og uregelmæssigheder på arbejdsmarkedet De viser bemærkelsesværdige forskelle mellem autonome samfund, knyttet til faktorer som indkomstniveau, vægten af ​​bestemte sektorer eller arbejdsløshedsprocenten.

Ifølge en undersøgelse udarbejdet af Murcia Universitet i samarbejde med regionens økonomiske og sociale råd overstiger nogle samfund klart de 16% af BNP i undergrundsøkonomienBlandt dem er Andalusien og De Kanariske Øer med omkring 17,9 %; Extremadura med 17,8 %; Murcia-regionen med 17,4 %; Castilla-La Mancha med 16,8 %; og Balearerne med 16,1 %.

I Murcias specifikke tilfælde kan disse tal omsættes til et anslået volumen af ​​den sorte økonomi, der kan ligge mellem 5.600 og 6.900 millioner euro, hvilket ville beløbe sig til et gennemsnit på omkring 8.500 euro om året pr. ansat, hvis det fordeles over al beskæftigelse.

I den modsatte ende ville de samfund med den laveste relative vægt af undergrundsøkonomien være Madrid (omkring 13,8%)Baskerlandet (13,9 %), Catalonien (14,4 %), Navarra (14,5 %) og La Rioja (15 %) har også betydelige tal. Alligevel er mængden af ​​uoplyst aktivitet fortsat betydelig i disse regioner.

Den samme rapport fremhæver også, at Indflydelsen af ​​sorte penge er faldet i alle regioner sammenlignet med 2004, selvom forløbet ikke har været lineær: i nogle år var der stigninger relateret til den økonomiske krise og ændringer på arbejdsmarkedet, med lejlighedsvise stigninger og efterfølgende fald.

Den seneste udvikling: kriser, opsving og tilbagegang

Undergrundsøkonomiens udvikling i Spanien siden begyndelsen af ​​århundredet har været præget af op- og nedture knyttet til den økonomiske cyklus, lovreformer og ændringer på arbejdsmarkedet.

Ifølge tilgængelige estimater begyndte undergrundsøkonomien at vise sig en nedadgående tendens i årene 2004, 2006 og 2008Med udbruddet af finanskrisen og dens virkninger på beskæftigelse og indkomst skete der imidlertid en betydelig genopretning omkring 2010.

I Murcia-regionen ville vægten af ​​den skjulte økonomi for eksempel være gået fra 19,7 % af BNP i 2008 til 21,4 % i 2010Dette repræsenterer en stigning på næsten to procentpoint på bare to år. Først fra 2012 og fremefter viste der sig en tydeligere nedadgående tendens med en gradvis reduktion frem til 2020.

Pandemiens ankomst bragte et nyt chok. I 2020 steg mængden af Sorte penge steg i alle autonome samfundDrevet af kollapset i visse sektorer, økonomisk usikkerhed og stigningen i vanskeligt kontrollerede aktiviteter var De Kanariske Øer en af ​​de hårdest ramte regioner, hvor skyggeøkonomiens andel af BNP steg fra 18,6 % i 2018 til omkring 20,3 % i 2020.

Generelt set observeres det, at undergrundsøkonomien har en tendens til at ekspandere i perioder med krise, høj arbejdsløshed og ustabilitet, når fristelsen til at ty til B-formler bliver stærkere for både virksomheder og arbejdstagere, og gradvist skrumper i tider med vækst og større institutionel kontrol.

Indvirkning på skatteindtægter, konkurrence og skattetryk

Konsekvenserne af den underjordiske økonomi går langt ud over den blotte eksistens af skjulte aktiviteter; de har en direkte indvirkning på skatteindtægter, erhvervskonkurrence og den faktiske skattebyrde som lydige skatteydere bærer.

Instituttet for Økonomiske Studier (IEE) understreger i sin rapport om finanspolitisk konkurrenceevne, at undergrundsøkonomien forvrænger målingen af ​​nøglevariabler såsom BNP, beskæftigelse eller produktivitet, og komplicerer udformningen af ​​realistiske økonomiske politikker. Hvis en væsentlig del af aktiviteten ikke rapporteres, giver officielle indikatorer et ufuldstændigt billede.

Derudover er der virksomheder og selvstændige, der opererer på det sorte marked. De har en fordel i forhold til dem, der overholder reglerneVed ikke at betale skat, sociale sikringsbidrag eller påtage sig visse regulatoriske omkostninger kan de tilbyde lavere priser eller større marginer, hvilket skaber illoyal konkurrence, der straffer virksomheder, der overholder reglerne.

IEE påpeger, at med udgangspunkt i, at undergrundsøkonomien er omkring 22 % af BNPSpanske skatteindtægter — omkring 34,7% af det officielle BNP— falder faktisk på de 78% af den økonomiske aktivitet, der betaler skat. Dette indebærer, at effektivt skattetryk For skatteydere, der overholder reglerne, ligger den på omkring 44,5 %, hvilket er betydeligt højere end de samlede tal antyder.

Med andre ord nødvendiggør eksistensen af ​​en stor undergrundsøkonomi, at Skatterne er højere for dem, der selvangiverDette kan skyldes, at staten har færre ressourcer end nødvendigt til at finansiere offentlige tjenester tilstrækkeligt, eller en kombination af begge dele. Dette giver næring til en farlig cyklus af utilfredshed og mistillid til systemet.

Spanien i europæisk sammenhæng

Sammenlignende undersøgelser på internationalt plan viser, at Spanien er placeret blandt de lande med den største skyggeøkonomi i Den Europæiske Union, omend bagud i forhold til nogle naboer i Middelhavet.

En rapport fra Centre for Economic and Policy Research (CEPR), forfattet af Francesco Pappadà og Kenneth Rogoff, placerer Spanien i den EU's "top 3" Med hensyn til skyggeøkonomiens relative størrelse er den på niveau med Portugal. Ifølge deres estimater udgør de penge, der cirkulerer på det sorte marked i Spanien, omkring 24 % af BNP, kun overgået af Grækenland (36 %) og Italien (31 %).

Forfatterne anerkender de enorme vanskeligheder ved at angive præcise tal, fordi det viser sig, at meget komplekst at spore kontanterne der cirkulerer verden over og fra uigennemsigtige operationer. Alligevel tyder data på, at den uformelle økonomi i gennemsnit repræsenterer omkring 17 % af BNP i avancerede økonomier og tæt på 33 % i udviklingslande og vækstmarkeder.

I denne sammenhæng er Spanien klart placeret over gennemsnittet af udviklede økonomierDette understreger omfanget af udfordringen med at reducere størrelsen af ​​sin skyggeøkonomi og nærme sig de niveauer af gennemsigtighed og overholdelse af reglerne, som andre lande i sit miljø står over for.

De anvendte metoder til disse estimater er forskellige: nogle er baseret på analyse af penge i omløb eller elforbrugNogle sammenligner makroøkonomiske data for at udlede manglende produktion og forbrug, og andre kombinerer indikatorer som lønomkostninger pr. produkteenhed, sektorbeskæftigelsesstruktur, arbejdsløshedsprocent, pengestrømstendenser, indkomst pr. indbygger eller fattigdomsniveauer.

Retlige foranstaltninger og bekæmpelse af svig: Lov 11/2021

I betragtning af den betydelige vægt af skyggeøkonomien og skattesvig har Spanien godkendt forskellige regler for at Styrk forebyggelse, afsløring og straf af disse praksisser. En af de mest relevante i de senere år er lov nr. 11/2021 om foranstaltninger til forebyggelse og bekæmpelse af skattesvig.

Denne lov gennemfører et europæisk direktiv om skatteundgåelsespraksis Disse ændringer påvirker det indre markeds funktion og indfører også adskillige skatteregler og bestemmelser for spil. Blandt målene er at styrke administrationens værktøjer til at bekæmpe både indenlandsk skattesvig og de aggressive skatteplanlægningsstrategier, der anvendes af store multinationale selskaber.

En af de mest synlige tiltag er begrænsning af kontantbetalinger I visse økonomiske transaktioner falder grænsen fra 2.500 € til 1.000 €, når der er tale om virksomheder eller fagfolk. For personer med skattemæssigt hjemsted uden for Spanien reduceres grænsen fra 15.000 € til 10.000 €. Målet er klart: at gøre det vanskeligere at udføre store transaktioner kontant for at undgå at spore dem.

Reglen forbyder også udtrykkeligt skatteamnestiDette har til formål at undgå urimelige sammenligninger med størstedelen af ​​skatteydere, der overholder reglerne. Målet er at sende et budskab om, at der ikke vil være nogen "ren tavle" for større skatteunddragere gennem ekstraordinære legaliseringsprogrammer med fordelagtige vilkår.

En anden vigtig nyhed er reduktion af gældsgrænsen med Finansministeriet Grænsen for at optræde på den offentlige liste over debitorer er blevet sænket fra en million euro til 600.000 euro og omfatter nu også medansvarlige. Dette udvider listens afskrækkende effekt og øger presset på omdømmet for dem med betydelig gæld til staten.

Desuden opdaterer loven konceptet om skatteparadisDisse jurisdiktioner vil nu blive kaldt "ikke-samarbejdsvillige jurisdiktioner" i overensstemmelse med international terminologi, og listen skal gennemgås med jævne mellemrum. Målet er at lukke smuthuller, der bruges til at skjule indkomst og aktiver i områder med lav eller ingen beskatning.

Sammen med disse foranstaltninger indfører lov 11/2021 ændringer i tillæg, udsættelser, inspektionsprocedurer og sanktionsordninger, for at give Skatteforvaltningen flere værktøjer til at forebygge og straffe svig mere effektivt.

Mulige løsninger: fremme den formelle økonomi og ændre skattekulturen

At reducere størrelsen af ​​den underjordiske økonomi indebærer ikke blot at skærpe kontrollen og sanktionerne, men også at gøre det mere attraktivt og enklere at operere inden for den formelle økonomiMange små virksomheder og selvstændige tyr til sort arbejde, fordi de opfatter omkostningerne ved registrering, sociale sikringsbidrag og bureaukrati som for høje i forhold til deres aktivitetsniveau.

Et af de tilbagevendende forslag er at reducere omkostningerne ved at ansætte arbejdskraftDette ville mindske byrderne forbundet med jobskabelse, især i de lavere lønklasser. På denne måde ville lovlig ansættelse blive en mere overkommelig mulighed for mikrovirksomheder og virksomheder med snævre marginer.

En anden vigtig akse er forenkling af procedurer og reduktion af bureaukratiKomplekse administrative procedurer, lange deadlines og konstant papirarbejde modvirker formalisering. At gøre det så nemt som muligt at starte en virksomhed, deklarere aktiviteter og overholde forpligtelser kan tilskynde mange til at komme ud af skyggerne.

Samtidig er der dem, der argumenterer for, at sænke visse skatter —ledsaget af en reel kamp mod bedrageri— kan øge graden af ​​social accept af skattesystemet og mindske fristelsen til at bedrage, selvom denne type foranstaltning altid bør analyseres omhyggeligt for ikke at bringe finansieringen af ​​offentlige tjenester i fare.

Endelig er det vigtigt at arbejde i en ændring i skattekulturHvis en betydelig del af befolkningen opfatter, at skatteunddragelse "ikke er så alvorligt", eller at "alle gør det", vil det være meget vanskeligt at vende situationen. Oplysningskampagner, gennemsigtighed i brugen af ​​offentlige midler og en reel følelse af retfærdighed i fordelingen af ​​byrder er grundlæggende for at styrke den sociale kontrakt.

Når man ser på datasættet, definitionerne, de territoriale påvirkninger og de vedtagne foranstaltninger, er det tydeligt, at Størrelsen og konsekvenserne af undergrundsøkonomien i Spanien gør den til en strukturel udfordring.Det udhuler skatteindtægterne, straffer dem, der overholder reglerne, giver næring til jobusikkerhed og placerer landet i en usikker position i den europæiske kontekst. Derfor er det en langsigtet opgave at bevæge sig hen imod en mere gennemsigtig, formaliseret og retfærdig økonomi, der kræver både stærke juridiske reformer og dybtgående ændringer i den kollektive tankegang.