- Οι δόσεις λειτουργούν ως τριμηνιαίες προκαταβολές φόρου για τους αυτοαπασχολούμενους και τις εταιρείες.
- Ο υπολογισμός ποικίλλει ανάλογα με το φορολογικό καθεστώς, είτε πρόκειται για άμεση εκτίμηση, αντικειμενική εκτίμηση είτε για φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων.
- Τα ποσά αυτά εκπίπτουν πλήρως στην ετήσια εκκαθάριση του αναλογούντος φόρου.
Αν έχετε ξεκινήσει την περιπέτεια της έναρξης μιας επιχείρησης ή έχετε μια εταιρεία, σίγουρα έχετε νιώσει τον φρέσκο αέρα του... πληρωμές δόσεωνΟυσιαστικά, είναι απλώς ένας τρόπος για τις φορολογικές αρχές να εισπράττουν τον φόρο σταδιακά καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, αντί να τον πληρώνουν όλο μονομιάς στο τέλος. Είναι σαν να δημιουργείτε έναν υποχρεωτικό λογαριασμό ταμιευτηρίου, έτσι ώστε όταν πρέπει να υποβάλετε την ετήσια φορολογική σας δήλωση, ο αντίκτυπος στα οικονομικά σας να μην είναι τόσο τραυματικός.
Το αστείο είναι ότι πολλοί άνθρωποι τρελαίνονται αναρωτώμενοι αν πρέπει να τα υποβάλουν ή όχι. Η πραγματικότητα είναι ότι όχι όλοι οι αυτοαπασχολούμενοι Υποχρεούνται να ολοκληρώσουν αυτήν τη διαδικασία, παρόλο που όλοι πρέπει να υποβάλουν φορολογικές δηλώσεις εισοδήματος. Για να αποφύγετε να αιφνιδιαστείτε και να καταλήξετε με μια επιπλέον χρέωση που θα σας σβήσει το χαμόγελο από το πρόσωπό σας, ας αναλύσουμε διεξοδικά πώς λειτουργεί αυτό το σύστημα τόσο για τα φυσικά όσο και για τα νομικά πρόσωπα, κατανοώντας πρώτα τι... είδη φόρων στην Ισπανία πιο συχνές.
Ποιος πρέπει να καταβάλλει τριμηνιαίες πληρωμές φόρου εισοδήματος;
Κατά γενικό κανόνα, όποιος αναπτύσσει ένα οικονομική δραστηριότητα Πρέπει να κάνετε αυτές τις προκαταβολές, ανεξάρτητα από το αν χρησιμοποιείτε άμεση ή αντικειμενική εκτίμηση. Ωστόσο, υπάρχει μια πολύ σημαντική εξαίρεση για τους επαγγελματίες (όπως δικηγόρους, σχεδιαστές ή συμβούλους). Εάν κατά το προηγούμενο έτος περισσότερο από το 70% του εισοδήματός σας Δεδομένου ότι έχουν ήδη συμπεριλάβει παρακρατήσεις στα τιμολόγια, εξαιρείστε από την υποβολή των πληρωμών με δόσεις.
Στην περίπτωση των γεωργικών, κτηνοτροφικών και δασοκομικών δραστηριοτήτων, ισχύει ο ίδιος κανόνας του 70%, αν και εξαιρούνται οι αποζημιώσεις και οι κεφαλαιακές επιδοτήσεις. Εάν μόλις ξεκινήσατε την επιχείρησή σας, το εισόδημα από τρέχουσα περίοδος στην οποία αναφέρεται η πληρωμή. Από την άλλη πλευρά, εάν είστε μέρος μιας οντότητας που υπάγεται στο σύστημα κατανομής εισοδήματος, κάθε εταίρος πρέπει να πραγματοποιεί τις πληρωμές του ανάλογα με το εισόδημά του. όφελος στην οντότητα.
Προθεσμίες και μοντέλα για τους αυτοαπασχολούμενους
Για να αποφύγετε τυχόν παραλείψεις στις προθεσμίες, λάβετε υπόψη ότι οι πληρωμές γίνονται τριμηνιαίως. Οι περίοδοι είναι από 1-20 Απριλίου, Ιούλιο και ΟκτώβριοΤο τελικό κλείσιμο λαμβάνει χώρα μεταξύ 1ης και 30ής Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι ακόμα κι αν δεν οφείλετε τίποτα επειδή έχετε υποστεί ζημίες, πρέπει υποβάλετε την αρνητική δήλωση για την αποφυγή προβλημάτων με τις φορολογικές αρχές, ελέγχοντας πάντα την ημερολόγιο φορολογουμένων τον Απρίλιο και άλλους βασικούς μήνες.
- Μοντέλο 130: Αυτή είναι η μέθοδος που χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους σε άμεση εκτίμηση (είτε κανονική είτε απλοποιημένη).
- Μοντέλο 131Αυτή είναι η ειδική φόρμα για όσους πληρώνουν φόρους βάσει αντικειμενικής εκτίμησης, κοινώς γνωστές ως ενότητες.
Πώς να υπολογίσετε το ποσό που πρέπει να καταβληθεί
Αν χρησιμοποιείτε άμεση εκτίμηση, ο υπολογισμός βασίζεται στο καθαρά έσοδα που λαμβάνονται από την αρχή του έτους έως το τέλος του τριμήνου. Αυτό το αποτέλεσμα στη συνέχεια προσαρμόζεται. φόρος 20%Από αυτό το ποσό μπορείτε να αφαιρέσετε τις παρακρατήσεις που έχουν ήδη γίνει από τους πελάτες σας και τις δόσεις που έχετε ήδη πραγματοποιήσει κατά το ίδιο έτος.
Για όσους χρησιμοποιούν το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, τα πράγματα αλλάζουν. Το ποσό εξαρτάται από το αν έχετε υπαλλήλους: ισχύει [λείπουν πληροφορίες]. 4% εάν έχετε προσωπικό3% εάν έχετε μόνο έναν υπάλληλο ή 2% εάν δεν έχετε κανέναν υπάλληλο. Στην περίπτωση των πρωτογενών τομέων (αλιεία, γεωργία κ.λπ.), η πληρωμή είναι πάντα η 2% του όγκου εσόδων του τριμήνου, εξαιρουμένων των κεφαλαιουχικών επιχορηγήσεων.
Υπάρχουν ορισμένα μέτρα υποστήριξης διαθέσιμα για όσους έχουν χαμηλές αποδόσεις. Εάν τα καθαρά κέρδη σας για το προηγούμενο έτος ήταν λιγότερα από 12.000 €, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για πρόσθετη μείωση το οποίο κυμαίνεται από 25€ έως 100€, ανάλογα με το ακριβές ποσό του εισοδήματός σας. Υπάρχουν επίσης συγκεκριμένες εκπτώσεις για όσους διαμένουν στην νησί της Λα Πάλμα ή ασκούν τη δραστηριότητά τους στη Θέουτα και τη Μελίγια.
Εκπιπτόμενα έξοδα για τη μείωση της πληρωμής
Για να διασφαλίσετε ότι το ποσό που πληρώνετε είναι όσο το δυνατόν πιο δίκαιο, είναι ζωτικής σημασίας να αφαιρέσετε όλα τα εκπεστέα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρησή σας. Για να τα αποδεχτούν οι φορολογικές αρχές, η δαπάνη πρέπει να δικαιολογείται με τιμολόγιο και να καταγράφεται στα λογιστικά σας αρχεία. Για παράδειγμα, το ανεξάρτητη ποσόστωση Είναι πλήρως εκπιπτόμενο από τον φόρο, όπως ακριβώς και το ενοίκιο του γραφείου σας.
Αν εργάζεστε από το σπίτι, μπορείτε να αφαιρέσετε ένα ποσοστό της προσφοράς Περιλαμβάνονται τα έξοδα ηλεκτρικού ρεύματος, νερού ή φυσικού αερίου, βάσει των τετραγωνικών μέτρων που διατίθενται για τη δραστηριότητα. Περιλαμβάνονται επίσης τα έξοδα γευμάτων (με ημερήσιο όριο), η ιδιωτική ασφάλιση υγείας (έως 500 € ανά μέλος της οικογένειας) και τα εργαλεία. λογισμικό στο διαδίκτυο απαραίτητο για να εργαστείτε.
Δόσεις πληρωμής φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων (CIT)
Όταν προχωράμε στον τομέα των επιχειρήσεων, οι κανονισμοί αλλάζουν και διέπονται από τον LIS (Ισπανικό Νόμο περί Φορολογίας Εταιρειών). Εδώ, ο στόχος είναι να προβλεφθεί η Εταιρικός φόρος η οποία θα διευθετηθεί στο τέλος του οικονομικού έτους. Σχεδόν όλες οι οντότητες πρέπει να το κάνουν, εκτός από εκείνες... πλήρως απαλλαγμένος ή εκείνες που φορολογούνται με 0% ή 1%. Οι προθεσμίες είναι οι πρώτες 20 ημέρες του Απρίλιο, Οκτώβριο και Δεκέμβριο.
Υπάρχουν δύο συστήματα για τον υπολογισμό του ποσού που πρέπει να κερδίσετε. Το πρώτο είναι το σύστημα ποσοστώσεωνόπου εφαρμόζεται 18% στο πλήρες ποσό του φόρου της προηγούμενης περιόδου. Το δεύτερο είναι αυτό του φορολογητέα βάσηη οποία είναι υποχρεωτική για εταιρείες με κύκλο εργασιών που υπερβαίνει τα 6 εκατομμύρια ευρώ. Σε αυτή τη δεύτερη περίπτωση, εφαρμόζεται ένα ποσοστό (γενικά 17%) στη φορολογητέα βάση των πρώτων μηνών του έτους.
Για τις μεγάλες εταιρείες με κύκλο εργασιών που υπερβαίνει τα 10 εκατομμύρια ευρώ, υπάρχει ελάχιστη πληρωμή δόσης το οποίο δεν μπορεί να είναι μικρότερο από το 23% του θετικού λογιστικού αποτελέσματος, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση λαμβάνει μια σταθερή ροή εσόδων.
Επιπτώσεις στην ετήσια φορολογική δήλωση και τις επιστροφές φόρων
Πολλοί άνθρωποι φοβούνται να πληρώσουν δύο φορές, αλλά αυτό δεν ισχύει. Οι πληρωμές με δόσεις είναι προκαταβολές σε λογαριασμόΌταν έρχεται η ώρα υποβολής της ετήσιας φορολογικής δήλωσης (έντυπο 100 για τους αυτοαπασχολούμενους), όλα τα ποσά που καταβάλλονται ανά τρίμηνο καταχωρούνται στο αντίστοιχο πλαίσιο. μειώστε την τελική χρέωση.
Εάν στο τέλος του έτους αποδειχθεί ότι έχετε πληρώσει περισσότερα από όσα θα έπρεπε, είτε λόγω παρακρατήσεων είτε λόγω δόσεων, η Εφορία οφείλει επιστρέψτε το περίσσευμα Είναι μια αυτόματη διαδικασία. Είναι ένας τρόπος για να εξισορροπήσετε το φορολογικό σύστημα και να διασφαλίσετε ότι πληρώνετε μόνο ό,τι υπαγορεύει η πραγματική σας οικονομική απόδοση.
Η εκμάθηση των εντύπων 130, 131 και οι προθεσμίες για τον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων επιτρέπουν σε κάθε επαγγελματία ή εταιρεία να διατηρήσει τα οικονομική υγεία Καμία έκπληξη. Τελικά, πρόκειται για τη διαχείριση τριμηνιαίων προκαταβολών που στη συνέχεια αφαιρούνται από την τελική εκκαθάριση, επιτρέποντας μια πιο διαχειρίσιμη ταμειακή ροή και διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση με τους φορολογικές υποχρεώσεις να είναι ρευστό και χωρίς σφάλματα.