- Must raha hõlmab nii kuritegelikust päritolust saadud vahendeid kui ka deklareerimata legaalset tulu ning Hispaanias võib varimajandus moodustada väga olulise osa SKPst.
- Kõige haavatavamad sektorid on ehituse, tööstuse, kaubanduse ja majutuse valdkonnas tegutsevad VKEd, kus sularahamaksed ja deklareerimata töö levivad.
- Rahandusministeerium ja pangad tugevdavad kontrolli, nõudes teatud summasid ületavate sularahatehingute aruandlust ja rakendades spetsiifilisi kontrollikavasid, keskendudes eelkõige füüsilisest isikust ettevõtjatele.
- Musta raha mõju hõlmab tulude vähenemist, ebaausat konkurentsi ja töökoha ebakindlust, kuigi tõsiste kriiside korral toimib see paljudele peredele pääseteena.
Arutama must raha Hispaanias See puudutab majanduse osa, mis toimib varjus: legaalseid ja ebaseaduslikke tegevusi, mis ei jõua maksuametini, ei kajastu ametlikus statistikas, kuid mõjutavad meie igapäevaelu rohkem, kui me arvame. Alates salatöödest kuni ulatuslike rahvusvaheliste rahapesuskeemideni on see nähtus palju laiem ja keerukam, kui tavaliselt juhuslikus vestluses arutatakse.
Viimastel aastakümnetel on Maksuamet ja finantsjärelevalveasutused Nad on täiustanud oma kontrollisüsteeme, võrdlenud andmeid, jälginud sularaha liikumist ja pangatehinguid, et proovida seda läbipaistmatut raha ohjeldada. Sellegipoolest näitavad uuringud ja hinnangud, et varimajandus moodustab endiselt väga märkimisväärse osa Hispaania SKPst, kusjuures näitajad on kohati kõikunud 17% ja peaaegu 25% vahel riigis genereeritud kogutoodangust.
Mis täpselt on must raha ja kuidas see erineb ebaseaduslikust rahast?
Kui räägite must raha Probleemi täielikuks mõistmiseks tuleb lahutada mõisteid, mis aetakse sageli segi. Ühelt poolt on olemas raha, mis pärineb otse kuritegelikust tegevusest, ja teiselt poolt raha, mis pärineb seaduslikust tegevusest, kuid mida maksuhalduri eest varjatakse maksude vältimiseks. Kuigi mõlemad jäävad maksuhalduri radarist välja, ei ole nende päritolu ja õiguslik käsitlemine identsed.
Esiteks on see, mida paljud eksperdid nimetavad ebaseaduslik raha ehk "räpane raha"See on kapital, mis on saadud selliste kuritegude kaudu nagu narkokaubandus, salakaubavedu, inimkaubandus, ebaseaduslik prostitutsioon, relvakaubandus, väljapressimine, korruptsioon, altkäemaks, massipettus ja ebaseaduslikud hasartmängud. Selline rahaline ressurss on algusest peale ebaseaduslik, kuna see pärineb otse karistusseadustikuga keelatud tegevustest.
Teiseks, termin must raha laiemas mõttesSeda nimetatakse sageli "halliks rahaks" ja see hõlmab sissetulekut, millel on legaalne allikas (päris töö, kaupade või teenuste tegelik müük, üürimine, väikesed tööd jne), kuid mida maksuhaldurile ei deklareerita. Sellisel juhul ei ole probleem niivõrd tegevuses endas, mis oleks täiesti kehtiv, vaid otsuses mitte maksta vastavaid makse.
See eristamine on oluline, sest juhul, kui ebaseaduslik rahaVõimude tähelepanu keskmes on päritoluriikide kuritegelike võrgustike lammutamine, samas kui maksudest kõrvalehoidumisest tuleneva musta raha puhul on probleemi tuumaks sissetulekute varjamine, võltsitud arvete kasutamine ja sarnased manöövrid, et maksuametile arvet kunstlikult vähendada.
Üks oluline aspekt on see, et kuigi mõlemad fondide tüübid on suunatud, karistus- ja karistusraamistik See on erinev: suured ebaseadusliku raha skeemid on seotud selliste kuritegudega nagu rahapesu, organiseeritud kuritegevus või narkokaubandus, samas kui seaduslikust tegevusest saadud must raha võib kaasa tuua maksukuritegusid, väga suuri trahve ja rasketel juhtudel maksupettuse eest vanglakaristusi.
Peamised erinevused ebaseadusliku raha ja maksudest kõrvalehoidumisest saadud musta raha vahel
Mõistete segimineku vältimiseks tasub üle vaadata mõned Peamised erinevused ebaseadusliku ja musta raha vahel legaalse päritoluga, kuid deklareerimata. Kuigi praktiline tulemus (maksukontrolli alt pääsev raha) võib tunduda sarnane, ei ole lähtepunkt ja tagajärjed nii sarnased.
Esimene erinevus seisneb selles, et rahaliste vahendite päritoluEbaseadusliku raha puhul pärineb kapital tegevusest, mis iseenesest on kuritegu. Seevastu varimajandusega seotud must raha pärineb tavaliselt seaduslikest töödest või müügist, mis on tehtud ilma arveteta või võltsitud arvetega.
Teine selge eristus on lähtepunkti seaduslik või ebaseaduslik iseloomEbaseaduslik raha on ebaseaduslik alates selle loomisest; pole ühtegi hetke, mil see muutub legaalseks. Seadusliku tegevusega seotud must raha oleks täiesti vastuvõetav, kui see deklareeritaks ja maksustataks, kuid see muutub ebaseaduslikuks just hetkel, mil see maksude vältimiseks peidetakse.
Need erinevad ka õiguslikud tagajärjedEbaseaduslike rahaliste vahenditega kaasnevad sageli keerulised kriminaaluurimised, mille käigus võidakse esitada süüdistusi rahapesus, kuritegelikus ühenduses osalemises või muudes seotud kuritegudes. Deklareerimata tulu seaduslikust tegevusest toob kaasa maksuauditid, seadustamisprotsessid, lisatasud, trahvid ja intressid ning sellest võib saada maksukuritegu, kui petetud summa ületab seadusega kehtestatud piirmäärasid.
Lõpuks on nende fondide haldajate eesmärk erinev: koos Ebaseadusliku raha keskmes on selle kuritegeliku päritolu varjamine.Deklareerimata sularaha puhul on keskne eesmärk maksukoormuse vältimine või vähendamine. Praktikas kattuvad mõlemad reaalsused mõnikord ja kasutavad sarnaseid kanaleid, kuid kontseptuaalselt toimivad nad erineva loogika alusel.
Varjatud majandus Hispaanias: maht ja tegelik mõju
Kõne veealune majandus See kategooria hõlmab kõiki majandustegevusi, mida nende teostajad ise omal valikul ametivõimudele ei deklareeri. Teisisõnu, töökohti, müüke, rentimist või teenuseid, mida tehakse väljaspool ametlikke ja maksukohustusi ning mis seetõttu ei kuulu ametlikku SKP-sse ega tööhõive- või tulustatistikasse.
Hispaanias on uuringud selle kohta Rahandusministeeriumi (Gestha) tehnikud Erinevatel aegadel on varimajanduse suuruseks hinnatud ligikaudu 230.000–240.000 miljardit eurot, mis moodustab umbes 17% sisemajanduse koguproduktist. Teistes hinnangutes on musta raha ja varjatud majanduse osakaaluks teatud aegadel hinnatud umbes 25% SKPst.
Professori andmete põhjal on koostatud aruanded. Friedrich SchneiderSelle valdkonna rahvusvaheliselt tunnustatud majandusteadlane on arvutanud, et Hispaania varimajandus on mõnel aastal ulatunud peaaegu 19%-ni SKPst, ületades 195.000 miljardit eurot. Nende analüüside kohaselt suurenes deklareerimata majandustegevus majanduskriisi ajal järsult, kuid hiljem hakkas pettustevastase võitluse karmistumine ja majanduslangus ise see protsent veidi langema.
Võrreldes teiste Euroopa riikidega on Hispaania edetabelis kooskõlas Euroopa Liidu keskmisega Varimajanduse suhtelise osakaalu poolest, mis teatud aastatel moodustab umbes 18–19% SKPst, on see kõrgem kui sellistel majandustel nagu Saksamaa (umbes 13%), Prantsusmaa või Ühendkuningriik (umbes 10%), kuid madalam kui teistel Vahemere piirkonna riikidel, näiteks Itaalial (umbes 21%) või Kreekal (üle 24%), ning kaugel Ida-Euroopa riikidest, kus varimajanduse osakaal SKPst ulatub üle 28–30%.
Kogu see maht Varjatud tegevusel on otsesed tagajärjed Avaliku sektori rahanduse ja ühiskonna osas: vähem maksutulu tervishoiu, hariduse või pensionide rahastamiseks; ebaaus konkurents nõuetele vastavate ja mittevastavate ettevõtete vahel; töötajad ilma kaitse või tegelike õigusteta; ning majandussüsteem, kus usaldus ja läbipaistvus kannatavad. Samal ajal juhivad mõned eksperdid tähelepanu sellele, et raske kriisi ajal toimib varimajandus turvaventiilina, mis pehmendab tööpuuduse mõju ja vähendab sotsiaalset pinget.
Kus tekib must raha? Kõige levinumad sektorid ja tegevused
Enamik Hispaanias genereeritud must raha See ei tulene suurtest rahvusvahelistest maffiatest, vaid igapäevastest deklareerimata tegevustest: lepinguteta töödest, arveteta müügist, sularahas rendist, altkäemaksuga makstud professionaalsetest teenustest jne. Varjatud majandus on koondunud eelkõige teatud sektoritesse, kus sularaha ja väikeste otsemaksete kasutamine on laialt levinud.
Uuringud näitavad, et VKEd ja mikroettevõtted Need on valdkonnad, kus see läbipaistmatu tegevus on kõige kontsentreeritum. Bürokraatia, halduslik keerukus ja avaliku teenistuse madala taseme tajumine sunnivad mõningaid ettevõtteid ja spetsialiste tegutsema osaliselt väljaspool ametlikku süsteemi. Asi pole ainult suurpetturites, vaid pigem paljude väikeste otsuste summas, mille eesmärk on varjata osa oma sissetulekust.
Sektorite hulgas, mis tavaliselt tunduvad olevat kõige enam seotud sularahamaksete kassa Nad toovad esile ehitussektori, kus märkimisväärne osa renoveerimis-, remondi- ja väiksemate tööde eest tasutakse sularahas; tööstuse, mis võib varjata osa oma tegelikust müügist; jaekaubanduse, kus mõned tehingud võivad jääda registreerimata; ning majutussektori, kus baarid ja restoranid mõnel juhul ei deklareeri kogu oma tulu.
Olemasolevad andmed on näidanud, et ehitus moodustab umbes kolmandiku teatud perioodidel on see osa ettevõtte tegevusest varjus, samas kui tööstuses on deklareerimata töö või müügiga seotud umbes veerand, jaemüügis umbes 20% ja majutussektoris umbes 15% tegevusest. Kuigi need arvud on hinnangulised, annavad need selge ülevaate probleemi keskmest.
Paralleelselt on olemas komponent, mis Sotsiaalne sallivus maksupettuste suhtes Rabav on see, et uuringud ja erialafoorumid on toonud esile, et märkimisväärne osa elanikkonnast õigustab mingil määral deklareerimata sularaha kasutamist, kas usaldamatuse tõttu institutsioonide vastu või seetõttu, et nad peavad maksukoormust liiga suureks. See kasvulava raskendab varimajanduse kaotamist ja selgitab, miks see on endiselt nii sügavalt juurdunud.
Tüüpilised meetodid musta raha peitmiseks ja pesemiseks
Suheldes kuritegeliku päritoluga ebaseaduslik rahaKurjategijad ei saa raha lihtsalt madratsite alla peita. Nad peavad selle kahtlust tekitamata legaalsesse majandussüsteemi viima – seda protsessi nimetatakse rahapesuks. Selleks kasutavad nad arvukalt mehhanisme, millest mõned on klassikalised ja teised keerukamad ning uuemad.
Tuntud protseduur on võitvate loteriipiletite ostmine need, kes käitlevad räpast raha. Seadusliku pileti omanikule makstakse ametlikust auhinnast suurem summa, seega saab kurjategija õigustada raha omamist nii, nagu oleks ta loteriivõidu saanud, ja algne võitja saab rohkem, kui tal oleks õigus.
Teine klassikaline lähenemisviis on kasutada kasiinod ja hasartmänguasutusedkus suured summad sularaha sisenevad finantssüsteemi ja pärast pealtnäha tavapäraste tehingute ja toimingute läbimist suunatakse need uuesti finantssüsteemi näiliselt seadusliku kasumina. Seda süvendab veelgi kõrge väärtusega varade – luksusautode, ehete, kunstiteoste, kinnisvara – ostmine ja müümine sularahas, mis võimaldab inimestel oma rikkust õigustada ilma raha tegelikku päritolu paljastamata.
Kaasaegne pleegitamine kasutab ka läbipaistmatud ettevõtte struktuuridVarifirmad, varifirmad, eri riikides asuvad ettevõtlusstruktuurid ja maksuparadiiside kasutamine, kus pangasaladus ja madal maksustamine muudavad raha tegeliku omaniku varjamise lihtsaks. Need finantsstruktuurid võimaldavad raha liigutada ühest kohast teise ilma selle jälgimist hõlbustamata.
Viimastel aastatel on tekkinud mehhanismid, näiteks krüptovaluutade (näiteks Bitcoini) kasutamineRaskesti jälgitavad ettemakstud kaardid, fiktiivsed laenud seotud ettevõtete vahel või osalised ülekanded (nn smurfing), mis seisnevad suurte summade jagamises väikesteks osadeks mitme tehingu vahel, et mööda hiilida kontrollkünnistest ja vältida finantsasutuste automaatsete häirete käivitamist.
Kuigi need valemid on võimudele üsna hästi teada, rahvusvaheline finantskuritegevus See kohandub pidevalt. Reguleerivad asutused omakorda ajakohastavad õigusakte ja järelevalvemehhanisme, et nende tavadega võidelda, nõudes pankadelt, varahalduritelt ja finantsettevõtetelt rangete rahapesuvastaste protokollide rakendamist ja kahtlasteks peetavate tehingute teatamist.
Pankade roll, pangasaladus ja sõda sularaha vastu
El finantssüsteem mängib keskset rolli mõlemas põlvkond nagu musta raha avastamiselIlma pankade, investeerimisühingute ja teiste vahendajate (aktiivse või passiivse) koostööta oleks palju keerulisem suuri kapitalisummasid jälgi jätmata liigutada. Seetõttu annavad regulatsioonid neile pettuste ja rahapesu vastases võitluses väga olulise vastutuse.
Juba aastaid pangasaladus See oli üks peamisi kilpe, mis kaitses anonüümsust ja hõlbustas kapitali varjamist, eriti jurisdiktsioonides, mida peeti maksuparadiisideks. Privaatsuse varjus muutusid mõned finantssüsteemid kahtlase päritoluga raha paradiisiks, mis õhutas rahvusvahelist majanduskuritegevust ja ulatuslikke maksudest kõrvalehoidumise skeeme.
Aja jooksul on riigid lepingute kaudu ahelaid pingutanud. maksu- ja finantsteabe vahetaminerangem kontroll ja IBAN-i kasutamine HispaaniasRakendatud on kliendi tuvastamise (KYC) kohustused ja automatiseeritud kahtlaste tehingute aruandlussüsteemid. Sellegipoolest on pangandus endiselt peamine mänguväli nii neile, kes üritavad raha varjata, kui ka ametivõimudele, kes püüavad seda leida.
Üks nähtavamaid rinne viimastel aastatel on olnud nn. sõda sularaha vastuSee rahandusasutuste ja valitsuste edendatav algatus väidab, et pangatähtede ja müntide kasutamise vähendamine hõlbustab rahavoogude kontrolli. Sularaha võimaldab anonüümseid tehinguid ja muudab jälgimise äärmiselt keeruliseks, seega on selle kasutamise piiramise eesmärk katkestada üks ebaseadusliku raha eelistatud kanalitest.
Sellega seoses on kehtestatud eeskirjad, mis piiravad teatud sularahamakseid, edendatud on elektroonilisi makseviise ja karmistatud identifitseerimisnõudeid suurte füüsilise sularaha summade käitlemisel. Idee on järk-järgult vähendada ringluses olevate pangatähtede rahamass nii et suurte sularahasummade peitmine väljaspool ametlikku pangandussüsteemi muutub keerulisemaks.
Maksukontroll ja pangakohustused: 3.000 eurot ja rohkem
Pettuste vastu võitlemiseks Hispaania maksuamet See nõuab finantsasutustelt kahtlastena näivate tehingute aktiivset jälgimist. See ei hõlma ainult suurte varanduste jälgimist; isegi keskmise suurusega tehingud võivad käivitada ametivõimudele automaatse hoiatuse.
Portaal Hispaania Panga Maksueeskirjad kirjeldavad üksikasjalikult mitmeid eriti tundlikke tehinguid. Näiteks teatud summat ületavad sularahatehingud, nii sisse- kui ka väljamaksed, kuuluvad tavaliselt aruandluskohustuse alla. Korduv võrdluspunkt on sularahatehingute 3.000 euro suurune künnis, mille ületamisel kohustab finantsasutus maksuhaldurit teavitama.
Lisaks sisse- või väljamaksetele on olemas ka dokumentide, näiteks võlakirjade, tšekkide või kirjade kogumine Maksuamet märgistab selle läve ületavad tehingud. Eesmärk ei ole neid toiminguid keelata, vaid jälgida ja analüüsida, kas need vastavad kliendi tüüpilisele profiilile või viitavad vastupidi potentsiaalsele rahapesule või maksudest kõrvalehoidumisele.
Tasub rõhutada asjaolu, et finantsasutus teata tehingust maksuametile See ei tähenda automaatselt ametliku uurimise või karistusmenetluse algatamist. Maksuametil on tohutu hulk andmeid ning ta rakendab filtreid ja riskianalüüse, et otsustada, millised juhtumid väärivad üksikasjalikumat uurimist.
Sellegipoolest on teatud rühmad erilise jälgimise all. Nende hulgas on füüsilisest isikust ettevõtjad Maksu- ja tollikontrolli kava on suunatud sektoritele, kus sularahamaksed on levinud (majutus- ja toitlustus, jaemüük, väikesed remonditööd, isikuteenused jne). Tähelepanu pööratakse ka neile, kes kasutavad välismaal asuvaid elektroonilisi makseviise aruandluskohustusest kõrvalehoidmiseks.
FIE-d, VKEd ja maksukontrollide keskmes
Musta raha vastase võitluse raames füüsilisest isikust ettevõtjad ja väikeettevõtted Neil on kontrollistrateegiates oluline koht. Mitte sellepärast, et nad iseenesest oleksid petturlikumad kui teised rühmitused, vaid seetõttu, et nende tegevuse struktuur soodustab teatud juhtudel kiusatust teha osa äritegevusest deklareerimata sularahas.
Maksuamet kirjeldab oma Maksu- ja tollikontrolli kava Valdkonnad, kuhu see oma jõupingutused koondab, hõlmavad suure sularahakomponendiga ettevõtteid, tegevusi, kus maksumaksja elatustaseme ja deklareeritud sissetuleku vahel on lahknevus, ning sektoreid, kus on traditsiooniliselt olnud kõrgem varimajanduse määr.
Sellega seoses viiakse läbi spetsiaalseid kampaaniaid. inspektorite füüsiline kohalolek Äripindadel, majutuskohtades, ehitusplatsidel ja muudes kohtades, kus võib avastada deklareerimata tegevust. Samuti võrreldakse arvelduse, makseterminalide, energiatarbimise ja pangatehingute andmeid, et tuvastada mustreid, mis ei vasta deklareeritule.
Majanduse digitaliseerimine on lisanud uue rinde: veebimakseplatvormid ja elektroonilised süsteemid Teistest riikidest pärit makseviise saab kasutada tegelike müükide varjamiseks. Seetõttu nõuab Hispaania maksuamet välismaal asuvate makseviiside jälgimist, kuna need vähendavad arvelduse nähtavust ja takistavad teabevahetust Hispaania ametiasutustega.
Paljude väikeettevõtete jaoks on maksukoormus ja suurenenud kontroll toonud kaasa mõtteviisi muutuse. Kuigi varimajandus eksisteerib endiselt, avastamise tõenäosus See kasvab ning agressiivse legaliseerimise või inspekteerimise majanduslikud ja kriminaalsed tagajärjed võivad panna need, kes otsustavad süstemaatiliselt "laua taga" tegutseda, raskesse olukorda.
Kui palju musta raha on Hispaanias ja kuidas see on aja jooksul muutunud
Arvuta täpselt kui palju musta raha riigis ringleb See on definitsiooni järgi väga keeruline. Need on pealinnad, mis ametlikus statistikas ei kajastu. Siiski on erinevad organisatsioonid, ülikoolid ja eksperdid koostanud ligikaudseid hinnanguid, mis võimaldavad meil saada aimu nende suurusest.
Mõnedes rahapesu käsitlevates spetsialiseerunud foorumites osalevad selliste organisatsioonide liikmed nagu SEPBLAC Rahapesu ja finantskuritegude tõkestamise komisjoni täitevteenistus on öelnud, et kui avalikkus teaks Hispaanias ringleva musta raha täpset mahtu, oleks ta šokeeritud. On isegi oletatud, et teatud aegadel võivad need arvud ulatuda umbes veerandini SKP-st.
Mariano Rajoy valitsuse heaks kiidetud maksuamnestia eesmärk oli tuua osa neist varjatud vahenditest päevavalgele, võimaldades maksumaksjatel need maksusoodustuste eest seadustada. Tulemused jäid aga oodatust maha: hinnanguliselt on vaid umbes 40.000 miljoneid eurosid, märkimisväärne summa, kuid palju väiksem kui varimajanduse ja varjatud kapitali hinnanguline kogumaht.
Lisaks täpsetele arvudele on tõsi see, et märkimisväärne osa Riigikohtu uuritud küsimused See on seotud rahapesu ja maksupettusega seotud kuritegudega. Spetsialiseerunud kohtunikud on toonud esile, et ligikaudu kuuendik selle organi uurimiskohtutesse jõudvatest juhtumitest on seotud seda tüüpi majanduskuritegudega.
Sellises olukorras rõhutavad eksperdid vajadust tugevdada teadusuuringud ja rahvusvaheline koostööSelliste riikide nagu Hispaania, Prantsusmaa, Itaalia või Maroko vaheliste sidekohtunike olemasolu, aga ka vastastikuse õigusabi lepingud on olulised, et jälgida piiriülest raha liikumist, mis sageli kasutab ära eri jurisdiktsioonide vahelisi õiguslikke lünki.
Valuutavahetuse ja peseta kadumise väljakutse
Eriti delikaatne episood seoses must raha Hispaanias See oli üleminek pesetalt eurole. 1990. aastate lõpus hindas Hispaania Pank, et umbes 40% ringluses olevast pesetasularahast oli deklareerimata. See moodustas umbes 3 triljonit varjatud peseetat (käibel olevast 9 triljonist peseetast kokku), mis oli kolossaalne summa ja tekitas tohutu majandus- ja fiskaalpoliitika väljakutse.
Eurokalender sätestas, et Riiklikud pangatähed ja mündid kaotaksid kehtivuse hiljemalt 30. juuniks 2002 ja kodanikel oleks alates füüsilise euro kasutuselevõtust (1. jaanuar 2002) olnud oma vanu peseetasid volitatud asutustes vahetada vaid umbes kuus kuud. See andis ainulaadse võimaluse osa sellest peidetud rahast päevavalgele tulla, kuid tekitas ka mitmeid praktilisi ja poliitilisi probleeme.
Ühelt poolt, kui võimud kruvisid liiga palju kinni keerasid, siis paljud autoomanikud... suures koguses peseetasid mustas rahas Nad võisid otsustada oma raha üle kanda teistesse, leebematesse riikidesse, näiteks Ameerika Ühendriikidesse, Šveitsi või Jaapanisse, vältides seeläbi börsi ranget kontrolli. Teisest küljest, kui reeglid olid liiga leebe, oli oht hõlbustada rahapesu selgelt kuritegelikust tegevusest.
Selle dilemma puhul nähti ette mitmeid tagajärgi. Aastatel 2002 eeldati, et suured kogused musta raha kaovad märkamatult, kuna nende omanikud kiirustavad valgendage seda või kasutage ära enne kui see kasutuskõlbmatuks muutus. See võis tarbimist stimuleerida, kuigi see tähendas ka osa selle kapitali võimalikku väljavoolu välismaale.
Samuti tehti ettepanek, et alates euro lõplikust kasutuselevõtust peaksid need, kes säilitasid mõõdukas kogus musta raha Need, kes hoidsid peseetasid sularahas, said neid hõlpsalt vahetada ja seejärel eurodeks tagasi maksta, säilitades seejuures oma anonüümsuse. Suurte deklareerimata varanduste puhul oli probleem suurem: peseetasid, mida polnud õigeaegselt konverteeritud või legaliseerimata, sai ainult deklareerida, kaotades seeläbi oma staatuse varjatud rahana ja muutudes maksustatavaks, kuigi mitte tingimata karistusteks, kui legaliseerimismehhanismid olid paigas.
Selles kontekstis tõstatati isegi võimalus, et Hispaania valitsus võiks edendada mingit konkreetset vahendit maksuamnestia või seadustamine hõlbustada üleminekut ja võimaldada mustal rahal saada deklareeritud rahaks taskukohase maksukuluga, järgides pretsedente, näiteks varasemaid fiskaalselt läbipaistmatute võlakirjade emiteerimist.
Musta raha makromajanduslik ja sotsiaalne mõju
El must raha ja varimajandus Neil on mitu tahku. Avaliku sektori rahanduse seisukohast kujutab nende olemasolu endast riigile märkimisväärset tulude kaotust, piirates selle suutlikkust rahastada põhiteenuseid, investeeringuid ja ümberjaotamispoliitikat. Riigis, kus on kõrge tööpuudus või suur võlg, on see eelarvepuudujääk eriti kriitiline.
Ettevõtete jaoks, kes täidavad oma kohustusi, loob varimajandus stsenaariumi, kus ebaausa konkurentsiNeed, kes makse ei maksa, saavad endale lubada hindade korrigeerimist, allahindluste pakkumist või madalamate tööjõukulude kandmist, mis avaldab seaduslikult tegutsevate ettevõtete kasumimarginaalidele allapoole suunatud survet ja võib mõned neist sundida sama teed käima, et mitte turult välja jääda.
Töökohal töötajad, kes teevad oma tööd mitteametlik majandus Nad on kahekordselt haavatavad: ühelt poolt puudub neil sotsiaalkindlustuse täielik kaitse, mis jätab nad haiguse, õnnetuse või pensionile jäämise korral abituks; teiselt poolt on nende töötingimused tavaliselt ebakindlamad, neil on vähem stabiilsust ja vähem võimalusi oma õigusi nõuda.
Siiski juhivad mõned analüütikud tähelepanu sellele, et aeg-ajalt sügav majanduskriisVarimajandus on toiminud sotsiaalse puhvrina. Kui ametlik tööpuudus saavutab dramaatilise taseme – nagu juhtus siis, kui Hispaanias ületas EPA (Hispaania tööjõu-uuringu) andmetel kuue miljoni töötu piiri –, leiab osa elanikkonnast deklareerimata tööst elatusvahendi, mis vähendab sotsiaalset konflikti ja hoiab ära majandusliku struktuuri veelgi suurema lagunemise.
Keskpikas ja pikas perspektiivis on aga oluline säilitada suur osakaal läbipaistmatu tegevus See takistab riigi moderniseerimist, õhutab umbusaldust institutsioonide vastu ja soodustab lõdva maksukultuuri, kus pettust peetakse vastuvõetavaks või isegi „vältimatuks“. Selle mõtteviisi muutmine ja teadlikkuse tugevdamine, et maksud on avalike teenuste alus, on endiselt üks lahendamata väljakutseid.
Selle toimimise mõistmine must raha Hispaanias – selle ebaseaduslik või deklareerimata seaduslik päritolu, sektorid, kus see on kõige kontsentreeritum, varjamise ja rahapesu mehhanismid ning rahandusministeeriumi, pankade ja õigussüsteemi reageeringud – aitab tõsta teadlikkust probleemi tegelikust ulatusest ja sellest, miks võitlus varimajanduse vastu ei mõjuta mitte ainult suurkurjategijaid või pettureid, vaid kogu kodanikke ja majandusmudeli tulevikku.
