- Keskeiset verovelvoitteet itsenäisille ammatinharjoittajille ja yrityksille, jotka toimivat verkossa.
- ALV-hallinta kotimaisessa ja kansainvälisessä myynnissä OSS-järjestelmän ja ROI:n avulla.
- Keskeiset veromallit ja uudet sähköisen laskutuksen säännökset.
Verkkoprojektin käynnistäminen on jännittävää, mutta kun on aika selvittää tilit veroviranomaisten kanssa, monet yrittäjät tuntevat olevansa suossa. Todellisuudessa, vaikka toimistosi olisi kannettava tietokone ja asiakkaasi toisella puolella maapalloa, pilvessä toimiminen ei vapauta sinua noudattamasta Espanjan verolakeja, jotka ovat melko tiukkoja.
Jotta yrityksesi ei kaatuisi huonon hallinnon vuoksi, on tärkeää ymmärtää, että verovirasto tarkastelee yhä enemmän digitaalisia kassavirtoja. E-kirjan myynnistä monimutkaisen SaaS-alustan ylläpitoon avainasemassa on laillisuus , jonka avulla voit skaalata toimintaasi ilman jatkuvaa pelkoa odottamattomista ilmoituksista.
Digitaalisen yrittäjän verotusmaisema
Kaikkien Espanjassa verkossa tuloja tuottavien yksityishenkilöiden tai yhteisöjen on rekisteröidyttävä verovirastoon . Tämä tehdään tyypillisesti lomakkeilla 036 tai 037, joissa oikean IAE-koodin (Economic Activities Tax) valitseminen on ratkaisevan tärkeää. Yleinen virhe on se, ettei tiedä, mitä koodia käyttää; esimerkiksi postimyyntiin tai luettelomyyntiin liittyvää koodia 665 käytetään usein verkkokaupassa, koska verkkokaupoille ei ole olemassa erillistä koodia.
Rakenteestasi riippuen polku vaihtelee: itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat veroja henkilökohtaisen tuloveron kautta (suoran arvion perusteella), kun taas yritysten on maksettava yhteisöveroa , jonka yleinen verokanta on 25 %.
Verkkokaupan ALV-labyrintti
ALV on luultavasti monimutkaisin osa internetin rajat ylittävän luonteen vuoksi. Maan sisällä sovelletaan normaalia ALV-järjestelmää, jonka kannat ovat 21 %, 10 % tai 4 % tuotteesta riippuen. Kansainvälisesti myydessä asiat kuitenkin muuttuvat, ja sinun on ymmärrettävä kansainvälisen verotuksen keskeiset näkökohdat.
- Yhteisön sisäinen myynti: Jos myyt EU-yrityksille, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi ja jätettävä lomake 349 kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi.
- OSS-järjestelmä (Single Window): Niille, jotka myyvät loppukuluttajille muissa Euroopan unionin maissa, tämä järjestelmä mahdollistaa arvonlisäveron maksamisen kaikissa näissä maissa yhdellä lomakkeella, jolloin vältetään tarve rekisteröityä jokaisessa jäsenvaltiossa erikseen.
- EU:n ulkopuoliset tapahtumat: EU:n ulkopuolelta tavaroita tuotaessa on tarpeen hallita Tuonnin arvonlisävero ja tullit asiaankuuluvat tulliviranomaiset.
Pienille yrityksille, jotka eivät itse jalosta tuotteitaan, on olemassa vastaava lisämaksu , joka yksinkertaistaa arvonlisäveron maksamista, mutta aiheuttaa lisäkustannuksia tavaroita ostettaessa. Toisaalta pienituloiset itsenäiset ammatinharjoittajat voivat valita yksinkertaistetun verojärjestelmän hallinnollisen taakkansa vähentämiseksi.
Veromallit ja säännölliset velvoitteet
Kirjanpidon pitäminen ajan tasalla on ainoa tapa välttää sekaisin meno vuosineljänneksen lopussa. Oikeudellisesta rakenteestasi riippuen sinun on käsiteltävä erilaisia lomakkeita ja noudatettava vuosittaista vero- ja tullisäännösten noudattamissuunnitelmaa.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja , tärkeimmät lomakkeet ovat lomake 303 (neljännesvuosittainen ALV), lomake 130 (tuloveron erämaksu), lomake 390 (vuosittainen ALV-erittely) ja lomake 115, jos sinulla on vuokrakiinteistöjä. Jos palkkaat myös ammattilaisia, lomake 111 on pakollinen.
Jos toimit yrityksenä , lomake 200 (yritysverotus) korvaa lomakkeen 130, mutta sinulla on edelleen velvollisuus jättää lomakkeet 303 ja 111. Lisäksi kaikki toimittajan tai asiakkaan kanssa tehdyt liiketoimet, jotka ylittävät 3 005,06 euroa vuodessa, on merkittävä lomakkeelle 347.
Tulevia uutisia ja sääntelymuutoksia
Lainsäädäntö kehittyy kohti täyttä digitalisaatiota. On odotettavissa, että vuoteen 2025 mennessä vaatimukset ovat entistä tiukemmat, erityisesti pakollinen sähköisen laskutuksen käyttö hyväksyttyjen järjestelmien kautta, joiden avulla veroviranomaiset voivat seurata tapahtumia reaaliajassa.
Myös digitaalisten alustojen (kuten Amazon, Etsy ja Shopify) valvontaa tiukennetaan , ja ne jakavat nyt enemmän tietoa viranomaisten kanssa. Jopa satunnaiset yksityishenkilöiden väliset myynnit on ilmoitettava veroilmoituksessa, jos ne ylittävät 1 000 euroa, muuten ne voivat johtaa merkittäviin taloudellisiin seuraamuksiin.
Tulojen ja vähennyskelpoisten kulujen hallinta
Verorasituksen optimoimiseksi on tärkeää tietää, mitkä kulut voit vähentää bruttotuloistasi. Digitaalisessa liiketoiminnassa hosting-, verkkotunnuksen rekisteröinti-, verkkomainonnan , hallintaohjelmistojen sekä pakkaus- ja toimituskulut ovat vähennyskelpoisia. Kaikki nämä on tuettava laillisilla laskuilla; yksinkertaiset kuitit tai epäviralliset maksutodistukset eivät riitä.
Digitaalisten palvelujen (kuten ohjelmistojen tai musiikin lataamisen) tapauksessa sovelletaan kulutuspaikkasääntöä , mikä tarkoittaa, että sinun on veloitettava arvonlisävero asiakkaan asuinmaassa ja hallinnoitava sitä erityisjärjestelmien, kuten MOSSin tai lomakkeen 369, kautta.
