- Osamaksut toimivat neljännesvuosittaisina veroennakkoina yrittäjille ja yrityksille.
- Laskelma vaihtelee verojärjestelmän mukaan, olipa kyseessä sitten suora arvio, objektiivinen arvio tai yhteisövero.
- Nämä määrät vähennetään kokonaisuudessaan vastaavan veron vuosittaisessa tilityksessä.
Jos olet aloittanut oman yrityksen perustamisen tai yrityksen omistamisen seikkailun, olet varmasti kuullut mahdollisuudesta maksaa verot erissä . Pohjimmiltaan se on tapa, jolla veroviranomaiset voivat kerätä verosi vähitellen vuoden aikana sen sijaan, että maksaisit sen kerralla lopussa. Se on kuin pakollisen säästötilin keräämistä, jotta vuosittaisen veroilmoituksen saapuessa vaikutukset talouteesi eivät ole niin vakavia.
Kummallista kyllä, monet ihmiset ajavat itsensä hulluiksi miettimällä, tarvitseeko heidän tehdä veroilmoituksen vai ei. Todellisuudessa kaikkien itsenäisten ammatinharjoittajien ei tarvitse tehdä tätä, vaikka heidän kaikkien on jätettävä tuloveroilmoitus. Jotta vältyttäisiin yllätyksiltä ja lisämaksulta, joka pyyhkii hymyn pois kasvoilta, tarkastellaanpa tarkemmin, miten tämä järjestelmä toimii sekä yksityishenkilöiden että oikeushenkilöiden osalta, aloittaen ymmärtämällä yleisimmät verotyypit Espanjassa .
Kenen on maksettava neljännesvuosittaiset tuloverot?
Yleissääntönä on, että kaikkien taloudellista toimintaa harjoittavien on maksettava nämä ennakkomaksut riippumatta siitä, käyttävätkö he suoraa vai objektiivista arviointia. Ammattilaisille (kuten asianajajille, suunnittelijoille tai konsulteille) on kuitenkin erittäin tärkeä poikkeus. Jos edellisenä vuonna yli 70 % tuloistasi oli jo laskujen ennakonpidätyksen alaisia, olet vapautettu neljännesvuosittaisten maksujen tekemisestä.
Maatalous-, karjanhoito- ja metsätaloustoiminnan tapauksessa sovelletaan samaa 70 prosentin sääntöä, vaikka korvaukset ja pääomaavustukset on suljettu pois. Jos olet juuri aloittanut liiketoimintasi, tämän prosenttiosuuden laskemiseen käytetään kuluvan kauden tuloja , joihin maksu viittaa. Toisaalta, jos olet osa yhteisöä tulonjakojärjestelmän mukaisesti, jokaisen yhtiömiehen on suoritettava maksunsa suhteessa osuuteensa yhteisön voitosta.
Määräajat ja mallit itsenäisille ammatinharjoittajille
Välttääksesi määräaikojen ylittymisen, huomioi, että maksut suoritetaan neljännesvuosittain. Jaksot ovat 1.–20. huhtikuuta, 1.–20. heinäkuuta ja 1.–20. lokakuuta, ja viimeinen ilmoitus on jätettävä seuraavan vuoden 1.–30. tammikuuta. On tärkeää ymmärtää, että vaikka sinulla ei olisi verovelvollisuutta tappioiden vuoksi, sinun on jätettävä negatiivinen veroilmoitus välttääksesi ongelmat veroviranomaisten kanssa. Tarkista aina veronmaksajan kalenteri huhtikuussa ja muina tärkeinä kuukausina.
- Malli 130: Tätä veronmaksajat käyttävät suorassa arvioinnissa (joko normaalissa tai yksinkertaistetussa).
- Malli 131Tämä on erityinen lomake niille, jotka maksavat veroja objektiivisen arvion perusteella, joka tunnetaan yleisesti moduuleina.
Kuinka laskea maksettava summa
Jos käytät suoraa arviointimenetelmää, laskelma perustuu vuoden alusta vuosineljänneksen loppuun ansaittuun nettotuloon . Tähän summaan sovelletaan 20 prosentin verokantaa , josta voit vähentää asiakkaidesi jo tekemät pidätykset ja samana vuonna jo maksamasi arvioidut verot.
Yksinkertaistetun verojärjestelmän käyttäjien tilanne on erilainen. Summa riippuu siitä, onko sinulla työntekijöitä: 4 % sovelletaan, jos sinulla on työntekijöitä , 3 %, jos sinulla on vain yksi työntekijä, tai 2 %, jos sinulla ei ole työntekijöitä. Alkutuotannon (kalastus, maatalous jne.) osalta maksu on aina 2 % vuosineljänneksen tuloista , pois lukien pääoma-avustukset.
Pienituloisille on tarjolla joitakin etuuksia. Jos edellisen vuoden nettotulosi oli alle 12 000 euroa, voit hakea lisävähennystä, joka vaihtelee 25 eurosta 100 euroon tulojesi tarkasta määrästä riippuen. Lisäksi on olemassa erityisiä vähennyksiä niille, jotka asuvat La Palman saarella tai harjoittavat liiketoimintaansa Ceutassa ja Melillassa.
Vähennyskelpoiset kulut maksun pienentämiseksi
Jotta varmistat, että maksat mahdollisimman oikeudenmukaisen summan, on tärkeää vähentää kaikki hyväksyttävät liiketoiminnan kulut . Jotta veroviranomaiset voivat hyväksyä nämä vähennykset, kulujen on oltava tositteena laskulla ja kirjattu kirjanpitoosi. Esimerkiksi itsenäisen ammatinharjoittajan sosiaaliturvamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, samoin kuin toimistovuokra.
Jos työskentelet kotoa käsin, voit vähentää sähkö-, vesi- tai kaasulaskuistasi prosenttiosuuden työssäsi käyttämäsi neliömäärän perusteella. Myös ateriakulut (päivittäisten rajojen rajoissa), yksityinen sairausvakuutus (enintään 500 euroa perheenjäsentä kohden) ja työssä tarvittavat verkkotyökalut ovat vähennyskelpoisia.
Yritysveron (CIT) erämaksut
Kun siirrymme yritysten maailmaan, säännökset muuttuvat ja niitä säännellään yritysverolailla (LIS). Tässä tarkoituksena on ennakoida tilikauden lopussa maksettavaa yritysveroa . Lähes kaikkien yhteisöjen on jätettävä nämä ilmoitukset, lukuun ottamatta niitä, jotka ovat täysin vapautettuja tai joiden veroprosentti on 0 % tai 1 %. Määräajat ovat huhtikuun, lokakuun ja joulukuun 20 ensimmäistä päivää.
Veron laskemiseen on kaksi järjestelmää. Ensimmäinen on kiinteän verokannan järjestelmä , jossa 18 %:n korkoa sovelletaan edellisen kauden kokonaisveroon. Toinen on kertyneen veropohjan järjestelmä , joka on pakollinen yrityksille, joiden liikevaihto on yli 6 miljoonaa euroa. Tässä jälkimmäisessä tapauksessa veropohjaan sovelletaan prosenttiosuutta (yleensä 17 %) vuoden ensimmäisten kuukausien aikana.
Suurille yrityksille, joiden liikevaihto on yli 10 miljoonaa euroa, on vähimmäismaksuerä , jonka on oltava vähintään 23 % positiivisesta kirjanpidollisesta tuloksesta, mikä varmistaa, että hallinto saa jatkuvaa tulovirtaa.
Vaikutus vuosittaiseen veroilmoitukseen ja palautuksiin
Monet ihmiset pelkäävät maksamista kahdesti, mutta näin ei ole. Neljännesvuosittaiset maksut ovat ennakkomaksuja . Kun on aika jättää vuosittainen veroilmoitus (lomake 100 itsenäisille ammatinharjoittajille), kaikki neljännesvuosittain maksetut summat merkitään vastaavaan kohtaan lopullisen verovelvollisuuden pienentämiseksi.
Jos vuoden lopussa käy ilmi, että olet maksanut enemmän kuin olit velkaa, joko pidätyksinä tai erissä, Verohallinnon on automaattisesti palautettava ylimääräinen summa . Tämä on tapa tasapainottaa verojärjestelmää ja varmistaa, että maksat vain sen, mitä todelliset tulosi vastaavat.
Lomakkeiden 130 ja 131 sekä yritysverotuksen määräaikojen hallinta antaa kaikille ammattilaisille ja yrityksille mahdollisuuden ylläpitää taloudellista terveyttään ilman yllätyksiä. Pohjimmiltaan kyse on neljännesvuosittaisten ennakkomaksujen hallinnasta, jotka sitten vähennetään lopullisesta veroilmoituksesta, kassavirran hallittavuuden parantamisesta ja verovelvoitteiden sujuvan ja virheettömän noudattamisen varmistamisesta.