- I pagamenti rateali fungono da acconti fiscali trimestrali per i lavoratori autonomi e le aziende.
- Il calcolo varia a seconda del regime fiscale, che si tratti di stima diretta, stima oggettiva o imposta sul reddito delle società.
- Tali importi vengono interamente dedotti nel versamento annuale della relativa imposta.
Se hai intrapreso l'avventura di avviare un'attività o hai un'azienda, avrai sicuramente sentito il vento fresco dell' pagamenti frazionariIn sostanza, è un modo per le autorità fiscali di riscuotere le tasse gradualmente durante l'anno, invece di pagarle tutte in una volta alla fine. È come accumulare un fondo di risparmio obbligatorio in modo che, quando arriva il momento di presentare la dichiarazione dei redditi annuale, l'impatto sulle proprie finanze sia meno traumatico.
La cosa divertente è che molte persone impazziscono chiedendosi se dovrebbero inviarli o no. La realtà è che non tutti i lavoratori autonomi Sono tenuti a completare questa procedura, anche se tutti devono presentare la dichiarazione dei redditi. Per evitare di essere colti di sorpresa e di ritrovarsi con una sovrattassa che vi rovina l'umore, analizziamo a fondo come funziona questo sistema sia per le persone fisiche che per le persone giuridiche, comprendendo innanzitutto cosa... tipi di tasse in Spagna più comune.
Chi è tenuto a effettuare i pagamenti trimestrali dell'imposta sul reddito?
Come regola generale, chiunque sviluppi un attività economica È necessario effettuare questi anticipi, indipendentemente dal fatto che si utilizzi una stima diretta o oggettiva. Tuttavia, esiste un'eccezione molto importante per i professionisti (come avvocati, progettisti o consulenti). Se nell'anno precedente oltre il 70% del tuo reddito Poiché le ritenute d'acconto sono già incluse nelle fatture, sei esentato dal versare le rate.
Nel caso di attività agricole, zootecniche e forestali, si applica la stessa regola del 70%, sebbene siano esclusi i compensi e i sussidi di capitale. Se hai appena avviato la tua attività, il reddito derivante da periodo attuale a cui si riferisce il pagamento. D'altra parte, se fai parte di un'entità soggetta al sistema di attribuzione dei redditi, ogni socio deve effettuare i propri pagamenti in proporzione alla propria quota. beneficio nell'entità.
Scadenze e modelli per i lavoratori autonomi
Per evitare di perdere le scadenze, si prega di notare che i pagamenti vengono effettuati trimestralmente. I periodi vanno da 1-20 aprile, luglio e ottobreLa chiusura definitiva avviene tra il 1° e il 30 gennaio dell'anno successivo. È fondamentale capire che anche se non devi nulla perché hai subito perdite, devi presentare la dichiarazione negativa per evitare problemi con le autorità fiscali, controllando sempre il calendario dei contribuenti ad aprile e altri mesi chiave.
- Modello 130: Questo è il metodo utilizzato dai contribuenti nella stima diretta (sia normale che semplificata).
- Modello 131Questo è il modulo specifico per coloro che pagano le tasse secondo il metodo della stima oggettiva, comunemente noto come metodo modulare.
Come calcolare l'importo da pagare
Se si utilizza la stima diretta, il calcolo si basa su rendimento netto ottenuto dall'inizio dell'anno alla fine del trimestre. Questo risultato viene poi rettificato. Tassa del 20%Da tale importo è possibile sottrarre le ritenute già versate dai clienti e gli acconti già pagati nello stesso anno.
Per chi utilizza il regime fiscale semplificato, le cose cambiano. L'importo dipende dal fatto che si abbiano dipendenti: si applica un [informazione mancante]. 4% se hai personale3% se hai un solo dipendente o 2% se non hai dipendenti. Nel caso dei settori primari (pesca, agricoltura, ecc.), il pagamento è sempre il 2% del volume dei ricavi del trimestre, escluse le sovvenzioni in conto capitale.
Sono disponibili alcune misure di sostegno per chi ha rendimenti bassi. Se il tuo utile netto dell'anno precedente è stato inferiore a 12.000 €, puoi richiedere un riduzione aggiuntiva che varia da 25 a 100 euro, a seconda dell'importo esatto del tuo reddito. Sono previste anche riduzioni specifiche per coloro che risiedono nel isola di La Palma oppure svolgono la loro attività a Ceuta e Melilla.
Spese deducibili per ridurre il pagamento
Per garantire che l'importo da pagare sia il più equo possibile, è fondamentale detrarre tutte le spese deducibili relativi alla tua attività. Affinché le autorità fiscali li accettino, la spesa deve essere giustificata con una fattura e registrata nei tuoi registri contabili. Ad esempio, quota freelance È interamente deducibile dalle tasse, proprio come l'affitto del tuo ufficio.
Se lavori da casa, puoi detrarre una percentuale di fornitura Sono incluse le spese per elettricità, acqua o gas, calcolate in base ai metri quadrati dedicati all'attività. Sono inoltre incluse le spese per i pasti (con massimali giornalieri), l'assicurazione sanitaria privata (fino a 500 € a persona per famiglia) e gli attrezzi. software online necessario per lavorare.
Pagamenti rateali dell'imposta sul reddito delle società (CIT)
Quando ci spostiamo nel regno delle imprese, le normative cambiano e sono governate dalla LIS (Legge spagnola sull'imposta sul reddito delle società). Qui, l'obiettivo è anticipare l' l'imposta sulle società che verrà saldato alla fine dell'anno fiscale. Quasi tutti gli enti devono farlo, ad eccezione di quelli... completamente esente o quelli tassati allo 0% o all'1%. Le scadenze sono i primi 20 giorni di Aprile, ottobre e dicembre.
Esistono due sistemi per calcolare quanto guadagnare. Il primo è il sistema di quotedove il 18% viene applicato all'intero importo dell'imposta del periodo precedente. Il secondo è quello di base imponibileche è obbligatorio per le aziende con un fatturato superiore a 6 milioni di euro. In questo secondo caso, viene applicata una percentuale (generalmente il 17%) alla base imponibile dei primi mesi dell'anno.
Per le grandi aziende con un fatturato superiore a 10 milioni di euro, esiste un pagamento rateale minimo che non può essere inferiore al 23% del risultato contabile positivo, garantendo all'Amministrazione un flusso costante di entrate.
Impatto sulla dichiarazione dei redditi annuale e sui rimborsi
Molte persone hanno paura di pagare due volte, ma non è così. I pagamenti rateali sono anticipi sul contoAl momento di presentare la dichiarazione dei redditi annuale (modulo 100 per i lavoratori autonomi), tutti gli importi pagati trimestralmente vanno inseriti nell'apposita casella. ridurre la commissione finale.
Se alla fine dell'anno risulta che hai pagato più di quanto avresti dovuto, sia per ritenute alla fonte che per pagamenti rateali, l'Agenzia delle Entrate deve restituire l'eccesso Si tratta di un processo automatico. È un modo per bilanciare il sistema fiscale e garantire che tu paghi solo ciò che è effettivamente determinato dalla tua attività economica.
Padroneggiare i moduli 130, 131 e le scadenze per l'imposta sul reddito delle società consente a qualsiasi professionista o azienda di mantenere la propria salute finanziaria Nessuna sorpresa. In definitiva, si tratta di gestire gli anticipi trimestrali che vengono poi dedotti dal saldo finale, consentendo un flusso di cassa più gestibile e garantendo la conformità con il obblighi fiscali essere fluido e privo di errori.