Juodieji pinigai Ispanijoje: pogrindinė ekonomika, sukčiavimas ir kontrolė

pradžia » Ekonomika » Juodieji pinigai Ispanijoje: pogrindinė ekonomika, sukčiavimas ir kontrolė

Kalbėti apie Juodieji pinigai Ispanijoje Kalbama apie ekonomikos dalį, veikiančią šešėlyje: legalią ir nelegalią veiklą, kuri nepraeina pro mokesčių inspekciją, neatsispindi oficialioje statistikoje, tačiau daro įtaką mūsų kasdieniam gyvenimui labiau, nei suvokiame. Nuo uždarų patalpų iki didelio masto tarptautinių pinigų plovimo schemų – šis reiškinys yra daug platesnis ir sudėtingesnis, nei įprastai aptariama atsitiktiniame pokalbyje.

Pastaraisiais dešimtmečiais, Mokesčių agentūra ir finansų priežiūros institucijos Jie tobulino savo kontrolės sistemas, lygino duomenis, stebėjo grynųjų pinigų judėjimą ir sekė banko operacijas, siekdami pažaboti šiuos neskaidrius pinigus. Nepaisant to, tyrimai ir vertinimai rodo, kad šešėlinė ekonomika vis dar sudaro labai didelę Ispanijos BVP dalį, o kartais ji siekė nuo 17% iki beveik 25% viso šalyje sukuriamo kiekio.

Kas tiksliai yra juodieji pinigai ir kuo jie skiriasi nuo nelegalių pinigų?

Kai tu kalbi apie juodi pinigai Sąvokos, kurias reikia atskirti norint visapusiškai suprasti problemą, dažnai painiojamos. Viena vertus, yra pinigai, gauti tiesiogiai iš nusikalstamos veiklos, ir, kita vertus, pinigai, gauti iš legalios veiklos, bet slepiami nuo mokesčių administratorių, siekiant išvengti mokesčių. Nors abi šios sąvokos lieka už mokesčių administratorių akiračio ribų, jų kilmė ir teisinis traktavimas nėra identiški.

Pirma, yra tai, ką daugelis ekspertų vadina neteisėtai gauti pinigai arba „nešvarūs pinigai“Tai kapitalas, gautas iš tokių nusikaltimų kaip narkotikų prekyba, kontrabanda, prekyba žmonėmis, nelegali prostitucija, ginklų prekyba, turto prievartavimas, korupcija, kyšininkavimas, masinis sukčiavimas ir nelegalūs azartiniai lošimai ir kt. Šio tipo finansiniai ištekliai yra neteisėti nuo pat pradžių, nes jie gaunami tiesiogiai iš Baudžiamojo kodekso draudžiamos veiklos.

Antra, terminas juodi pinigai plačiąja prasmeDažnai vadinami „pilkaisiais pinigais“, tai apima pajamas, turinčias teisėtą šaltinį (tikras darbas, tikras prekių ar paslaugų pardavimas, nuoma, smulkūs darbai ir pan.), bet nedeklaruojamų mokesčių administratoriui. Šiuo atveju problema yra ne tiek pati veikla, kuri būtų visiškai teisėta, kiek sprendimas nemokėti atitinkamų mokesčių.

Šis skirtumas yra esminis, nes, jei neteisėtai gauti pinigaiValdžios institucijos daugiausia dėmesio skiria nusikaltėlių tinklų, iš kurių jie gauti, išardymui, o kalbant apie mokesčių vengimo sukeltus juodus pinigus, pagrindinė problema yra pajamų slėpimas, suklastotų sąskaitų faktūrų naudojimas ir panašūs manevrai, siekiant dirbtinai sumažinti sąskaitą Mokesčių agentūrai.

Vienas svarbus aspektas yra tas, kad nors abiejų tipų fondai yra tiksliniai, sankcijų ir baudžiamoji sistema Jis įvairus: didelės neteisėtų pinigų schemos siejamos su tokiais nusikaltimais kaip pinigų plovimas, organizuotas nusikalstamumas ar prekyba narkotikais, o iš legalios veiklos gauti juodieji pinigai gali užtraukti mokestinius nusikaltimus, labai dideles baudas ir, sunkiais atvejais, laisvės atėmimo bausmes už mokesčių sukčiavimą.

Pagrindiniai skirtumai tarp nelegalių pinigų ir juodųjų pinigų, gautų iš mokesčių vengimo

Kad nebūtų painiojamos sąvokos, verta peržiūrėti kai kurias Pagrindiniai skirtumai tarp nelegalių ir juodųjų pinigų teisėtos kilmės, bet nedeklaruoti. Nors praktinis rezultatas (pinigai, kurie išvengia mokesčių kontrolės) gali atrodyti panašus, pradinis taškas ir pasekmės nėra tokios pačios.

Pirmasis skirtumas slypi tame, lėšų kilmėNeteisėtų pinigų atveju kapitalas gaunamas iš veiklos, kuri pati savaime yra nusikaltimas. Tuo tarpu su pogrindine ekonomika susiję juodieji pinigai paprastai gaunami iš teisėtų darbų ar pardavimų, vykdomų be sąskaitų faktūrų arba su suklastotomis sąskaitomis faktūromis.

Kitas aiškus skirtumas yra teisėtas ar neteisėtas pradinio taško pobūdisNeteisėti pinigai yra nelegalūs nuo pat jų sukūrimo momento; nėra momento, kada jie tampa legalūs. Su legalia veikla susiję juodi pinigai būtų visiškai priimtini, jei jie būtų deklaruoti ir apmokestinti, tačiau jie tampa nelegalūs būtent tą akimirką, kai yra paslepiami siekiant išvengti mokesčių.

Jie taip pat skiriasi teisinės pasekmėsNeteisėtai įgytų lėšų atveju dažnai atliekami sudėtingi baudžiamieji tyrimai, galimi kaltinimai dėl pinigų plovimo, narystės nusikalstamoje organizacijoje ar susijusių nusikaltimų. Nedeklaruotos pajamos iš teisėtos veiklos užtraukia mokesčių auditus, įteisinimo procesus, priemokas, baudas ir palūkanas, ir gali tapti mokestiniu nusikaltimu, kai sukčiauta suma viršija įstatymų nustatytas ribas.

Galiausiai, šių fondų valdytojų tikslas yra kitoks: su Neteisėtai įgytų pinigų tikslas – nuslėpti jų nusikalstamą kilmę.Tuo tarpu nedeklaruotų grynųjų pinigų atveju pagrindinis tikslas yra išvengti mokesčių naštos arba ją sumažinti. Praktiškai abi realybės kartais sutampa ir naudoja panašius kanalus, tačiau konceptualiai jos veikia pagal skirtingą logiką.

Pogrindinė ekonomika Ispanijoje: apimtis ir realus poveikis

Skambutis panardinta ekonomika Į šią kategoriją įeina visa ekonominė veikla, kurios vykdytojai patys pasirenka nedeklaruoti valdžios institucijoms. Kitaip tariant, darbai, pardavimai, nuoma ar paslaugos, atliekamos ne pagal oficialius ir mokestinius įsipareigojimus, todėl neįtraukiamos į oficialią BVP, užimtumo ar pajamų statistiką.

Ispanijoje atliekami tyrimai apie Finansų ministerijos (Gestha) technikai Įvairiais laikotarpiais atlikti vertinimai parodė, kad šios šešėlinės ekonomikos dydis siekia maždaug 230.000–240.000 mlrd. eurų, tai sudaro apie 17 % bendrojo vidaus produkto. Kitais vertinimais, tam tikrais laikotarpiais, juodųjų pinigų ir paslėptos ekonomikos svoris siekia apie 25 % BVP.

Yra ataskaitos, parengtos remiantis profesoriaus duomenimis. Friedrichas SchneiderisTarptautiniu mastu pripažintas šios srities ekonomistas apskaičiavo, kad Ispanijos šešėlinė ekonomika kai kuriais metais pasiekė beveik 19 % BVP, o jos suma viršijo 195.000 mlrd. eurų. Remiantis šiomis analizėmis, ekonomikos krizės metu nedeklaruojama ekonominė veikla smarkiai išaugo, tačiau vėliau dėl sugriežtintos kovos su sukčiavimu ir pačios recesijos šis procentas pradėjo šiek tiek mažėti.

Palyginti su kitomis Europos šalimis, Ispanija užima pirmaujančią vietą. atitinka Europos Sąjungos vidurkį Kalbant apie santykinį šešėlinės ekonomikos svorį, kuris tam tikrais metais sudaro apie 18–19 % BVP, tai yra daugiau nei tokiose ekonomikose kaip Vokietija (apie 13 %), Prancūzija ar Jungtinė Karalystė (apie 10 %), bet mažiau nei kitose Viduržemio jūros šalyse, tokiose kaip Italija (apie 21 %) ar Graikija (daugiau nei 24 %), ir toli gražu ne Rytų Europos valstybėse, kuriose šešėlinė ekonomika siekia daugiau nei 28–30 % BVP.

Visas šis tomas Paslėpta veikla turi tiesioginių pasekmių Kalbant apie viešuosius finansus ir visuomenę: mažesnės mokesčių pajamos sveikatos priežiūrai, švietimui ar pensijoms finansuoti; nesąžininga konkurencija tarp reikalavimus atitinkančių ir jų nesilaikančių įmonių; darbuotojai be apsaugos ar realių teisių; ir ekonominė sistema, kurioje kenčia pasitikėjimas ir skaidrumas. Tuo pačiu metu kai kurie ekspertai atkreipia dėmesį, kad sunkios krizės metu pogrindinė ekonomika veikia kaip apsauginis vožtuvas, kuris sušvelnina nedarbo poveikį ir mažina socialinę įtampą.

Kur generuojami juodieji pinigai? Dažniausiai pasitaikantys sektoriai ir veiklos

Dauguma Ispanijoje sukurti juodieji pinigai Ji kyla ne iš didelių tarptautinių mafijų, o iš kasdienės veiklos, vykdomos jos nedeklaruojant: darbo be sutarčių, pardavimo be sąskaitų faktūrų, nuomos grynaisiais pinigais, profesionalių paslaugų, apmokamų po stalu, ir kt. Pogrindinė ekonomika visų pirma sutelkta tam tikruose sektoriuose, kuriuose plačiai naudojami grynieji pinigai ir maži tiesioginiai mokėjimai.

Tyrimai rodo, kad MVĮ ir labai mažos įmonės Šiose srityse ši neskaidri veikla yra labiausiai sutelkta. Biurokratija, administracinis sudėtingumas ir žemo viešųjų paslaugų lygio suvokimas verčia kai kurias įmones ir specialistus veikti iš dalies už oficialios sistemos ribų. Kalbama ne tik apie didelio masto sukčius, bet ir apie daugelio smulkių sprendimų, kuriais siekiama nuslėpti dalį savo pajamų, sumą.

Tarp sektorių, kurie paprastai atrodo labiausiai susiję su kasos aparatas grynaisiais pinigais atsiskaityti Jie pabrėžia statybų sektorių, kuriame didelė dalis renovacijos, remonto ir smulkių darbų apmokama grynaisiais pinigais; pramonės sektorių, kuriame gali būti nuslėpta dalis faktinių pardavimų; mažmeninės prekybos sektorių, kuriame kai kurie sandoriai gali būti neregistruojami; ir svetingumo sektorių, kuriame barai ir restoranai kai kuriais atvejais nedeklaruoja visų savo pajamų.

Turimi duomenys parodė, kad statyba sudaro apie trečdalį tam tikrais laikotarpiais šešėlyje vykdoma jos veikla, tuo tarpu pramonėje su nedeklaruojamu darbu ar pardavimais susijusi maždaug ketvirtadalis, mažmeninėje prekyboje – apie 20 %, o svetingumo sektoriuje – apie 15 % jos veiklos. Nors šie skaičiai yra apytiksliai, jie aiškiai parodo, kur yra didžiausia problema.

Lygiagrečiai yra ir komponentas, Socialinė tolerancija mokesčių sukčiavimui Stebina tai, kad apklausos ir specializuoti forumai parodė, jog nemaža dalis gyventojų tam tikru mastu pateisina nedeklaruotų grynųjų pinigų naudojimą – arba nepasitikėjimu institucijomis, arba manymu, per didele mokesčių našta. Ši terpė apsunkina šešėlinės ekonomikos išnaikinimą ir paaiškina, kodėl ji vis dar taip giliai įsišaknijusi.

Tipiniai nešvarių pinigų slėpimo ir plovimo metodai

Kai sprendžiami su nusikalstamos kilmės neteisėti pinigaiNusikaltėliai negali tiesiog paslėpti pinigų po čiužiniais. Jie turi juos įtraukti į legalią ekonominę sistemą nesukeldami įtarimų – šis procesas vadinamas pinigų plovimu. Tam jie naudoja daugybę mechanizmų – vienus klasikinius, kitus – sudėtingesnius ir naujesnius.

Žinoma procedūra yra laimėtų loterijos bilietų pirkimas tų, kurie tvarko nešvarius pinigus. Teisėto bilieto turėtojui išmokama didesnė suma nei oficialus prizas, todėl nusikaltėlis gali pateisinti tų pinigų turėjimą taip, lyg būtų laimėjęs loterijoje, o pradinis laimėtojas gauna daugiau, nei jam priklauso.

Kitas klasikinis metodas yra naudoti kazino ir lošimo įstaigoskai įvedamos didelės grynųjų pinigų sumos, kurios, atlikusios, regis, įprastas transakcijas ir operacijas, vėl įvedamos į finansų sistemą kaip, regis, teisėtas pelnas. Padėtį dar labiau apsunkina didelės vertės turto – prabangių automobilių, papuošalų, meno kūrinių, nekilnojamojo turto – pirkimas ir pardavimas grynaisiais pinigais, o tai leidžia asmenims pateisinti savo turtą neatskleidžiant tikrosios pinigų kilmės.

Šiuolaikinis balinimas taip pat naudojamas neskaidrios įmonių struktūrosFiktyvios įmonės, fiktyvios įmonės, skirtingų šalių įmonių struktūros ir mokesčių rojų naudojimas, kur bankų paslaptis ir maži mokesčiai leidžia lengvai nuslėpti tikrąjį lėšų savininką. Šios finansinės struktūros leidžia pinigus perkelti iš vienos vietos į kitą, jų nesunkiai atseka.

Pastaraisiais metais tokie mechanizmai kaip kriptovaliutų (pavyzdžiui, bitkoinų) naudojimasIšankstinio mokėjimo kortelės, kurias sunku atsekti, fiktyvios paskolos tarp susijusių įmonių arba daliniai pervedimai (vadinamieji „smurfingai“), kai didelės sumos padalijamos į mažas sumas, paskirstytas per kelis sandorius, siekiant apeiti kontrolės ribas ir užkirsti kelią finansų įstaigų automatiniams signalams.

Nors šios formulės yra gana gerai žinomos valdžios institucijoms, tarptautinis finansinis nusikaltimas Ji nuolat prisitaiko. Savo ruožtu reguliavimo institucijos atnaujina teisės aktus ir priežiūros mechanizmus, kad kovotų su šia praktika, reikalaudamos, kad bankai, turto valdytojai ir finansų įmonės įgyvendintų griežtus kovos su pinigų plovimu protokolus ir praneštų apie visus įtartinus sandorius.

Bankų vaidmuo, bankų paslaptis ir karas su grynaisiais pinigais

El finansų sistema vaidina pagrindinį vaidmenį abiejuose karta, kaip ir juodųjų pinigų aptikimasBe bankų, investicinių įmonių ir kitų tarpininkų bendradarbiavimo (aktyvaus ar pasyvaus) būtų daug sunkiau pervesti dideles kapitalo sumas nepaliekant pėdsakų. Štai kodėl reglamentai jiems suteikia labai didelę atsakomybę kovojant su sukčiavimu ir pinigų plovimu.

Daugelį metų banko paslaptis Tai buvo vienas iš pagrindinių skydų, saugančių anonimiškumą ir palengvinusių kapitalo slėpimą, ypač jurisdikcijose, kurios laikomos mokesčių rojais. Prisidengdamos privatumu, kai kurios finansų sistemos tapo abejotinos kilmės pinigų rojumi, kurstydamos tarptautinius ekonominius nusikaltimus ir didelio masto mokesčių slėpimo schemas.

Laikui bėgant, šalys susitarimais užveržė kilpą keitimasis mokesčių ir finansine informacijagriežtesnė kontrolė ir IBAN naudojimas IspanijojeĮdiegtos klientų identifikavimo (KYC) prievolės ir automatinės įtartinų operacijų pranešimo sistemos. Nepaisant to, bankininkystė išlieka pagrindine žaidimo aikštele tiek tiems, kurie bando nuslėpti lėšas, tiek valdžios institucijoms, bandančioms jas susekti.

Vienas iš labiausiai matomų pastarųjų metų frontų buvo vadinamasis karas dėl grynųjų pinigųŠi pinigų politikos institucijų ir vyriausybių skatinama iniciatyva teigia, kad banknotų ir monetų naudojimo mažinimas palengvina pinigų srautų kontrolę. Grynieji pinigai leidžia atlikti anoniminius sandorius ir labai apsunkina jų atsekamumą, todėl ribojant jų naudojimą siekiama užkirsti kelią vienam iš pageidaujamų neteisėtų lėšų kanalų.

Atsižvelgiant į tai, buvo įvesti reglamentai, ribojantys tam tikrus mokėjimus grynaisiais pinigais, skatinami elektroniniai mokėjimo būdai ir sugriežtinti tapatybės nustatymo reikalavimai tvarkant dideles fizinių grynųjų pinigų sumas. Idėja – palaipsniui mažinti pinigų masė apyvartoje esančiuose banknotuose kad būtų sunkiau paslėpti dideles grynųjų pinigų sumas už oficialios bankų sistemos ribų.

Mokesčių kontrolė ir banko įsipareigojimai: 3.000 eurų ir daugiau

Siekiant kovoti su sukčiavimu, Ispanijos mokesčių agentūra Tai reikalauja, kad finansų įstaigos aktyviai stebėtų įtartinus sandorius. Tai apima ne tik didelių turtų stebėjimą; net ir vidutinio dydžio sandoriai gali automatiškai įjungti įspėjimą valdžios institucijoms.

Portalas Ispanijos bankas Mokesčių reglamentuose išsamiai aprašomi ypač jautriais laikomi sandoriai. Pavyzdžiui, grynųjų pinigų operacijos, tiek įneštos, tiek išimtos, viršijančios tam tikrą sumą, paprastai turi būti deklaruojamos. Nuolatinis atskaitos taškas yra 3 000 eurų grynųjų pinigų operacijų riba, kurią viršijus finansų įstaiga privalo teikti ataskaitas mokesčių administratoriui.

Be įmokų ar išėmimų, taip pat yra dokumentų, tokių kaip vekseliai, čekiai ar laiškai, rinkinys Mokesčių agentūra pažymi sandorius, viršijančius šią ribą. Tikslas yra ne uždrausti šias operacijas, o užtikrinti atsekamumą ir išanalizuoti, ar jos atitinka tipinį kliento profilį, ar, priešingai, rodo galimą pinigų plovimą ar mokesčių slėpimą.

Verta pabrėžti tai, kad finansų subjektas pranešti apie sandorį mokesčių inspekcijai Tai nebūtinai reiškia, kad bus pradėtas oficialus tyrimas ar sankcijų skyrimo procedūra. Mokesčių agentūra turi didžiulį duomenų kiekį ir taiko filtrus bei rizikos analizę, kad nuspręstų, kuriuos atvejus reikia išsamiau išnagrinėti.

Nepaisant to, tam tikros grupės yra ypač stebimos. Tarp jų yra savarankiškai dirbantys asmenys Mokesčių ir muitų kontrolės planas yra skirtas sektoriams, kuriuose įprasti mokėjimai grynaisiais pinigais (svetingumas, mažmeninė prekyba, smulkus remontas, asmeninės paslaugos ir kt.). Dėmesys taip pat skiriamas tiems, kurie naudojasi užsienyje esančiais elektroniniais mokėjimo būdais, kad išvengtų ataskaitų teikimo įsipareigojimų.

Savarankiškai dirbantys asmenys, MVĮ ir mokesčių patikrinimų dėmesys

Kovojant su juodaisiais pinigais, savarankiškai dirbantys asmenys ir mažos įmonės Jos užima svarbią vietą kontrolės strategijose. Ne todėl, kad pačios savaime yra labiau sukčiavimo aukos nei kitos grupės, bet todėl, kad jų veiklos struktūra tam tikrais atvejais skatina pagundą dalį verslo vykdyti nedeklaruotais grynaisiais pinigais.

Mokesčių agentūra savo Mokesčių ir muitų kontrolės planas Sritys, kuriose ji sutelks savo pastangas, apima verslą, kuriame didelė grynųjų pinigų dalis, veiklą, kurioje yra neatitikimas tarp mokesčių mokėtojo pragyvenimo lygio ir deklaruotų pajamų, ir sektorius, kuriuose tradiciškai yra didesnis šešėlinės ekonomikos lygis.

Šiuo atveju vykdomos specialios kampanijos inspektorių fizinis buvimas Komercinėse zonose, svetingumo įstaigose, statybvietėse ir kitose vietose, kur gali būti aptinkama nedeklaruota veikla. Duomenys apie sąskaitas, mokėjimo terminalus, energijos suvartojimą ir banko operacijas taip pat palyginami, siekiant nustatyti modelius, kurie neatitinka deklaruotų duomenų.

Ekonomikos skaitmeninimas pridėjo naują frontą: internetinių mokėjimų platformų ir elektroninių sistemų Mokėjimo būdai, veikiantys iš kitų šalių, gali būti naudojami siekiant nuslėpti faktinius pardavimus. Todėl Ispanijos mokesčių agentūra primygtinai reikalauja stebėti užsienyje veikiančius mokėjimo būdus, nes jie sumažina sąskaitų faktūrų matomumą ir trukdo keistis informacija su Ispanijos valdžios institucijomis.

Daugeliui mažų įmonių mokesčių našta ir didesnė kontrolė pakeitė mąstyseną. Nors šešėlinė ekonomika vis dar egzistuoja, aptikimo tikimybė Jis auga, o agresyvaus legalizavimo ar patikrinimo ekonominės ir baudžiamosios pasekmės gali pastatyti į keblią padėtį tuos, kurie nusprendžia sistemingai veikti „po stalu“.

Kiek Ispanijoje yra juodųjų pinigų ir kaip jie keitėsi laikui bėgant

Tiksliai apskaičiuoti kiek juodųjų pinigų cirkuliuoja šalyje Tai, pagal apibrėžimą, labai sudėtinga. Tai sostinės, kurios, tiksliau sakant, nėra įtrauktos į jokią oficialią statistiką. Tačiau įvairios organizacijos, universitetai ir ekspertai pateikė apytikslius įvertinimus, kurie leidžia susidaryti vaizdą apie jų dydį.

Kai kuriuose specializuotuose pinigų plovimo forumuose tokių organizacijų nariai kaip SEPBLACAS Pinigų plovimo ir finansinių nusikaltimų prevencijos komisijos vykdomoji tarnyba nurodė, kad jei visuomenė žinotų tikslų Ispanijoje cirkuliuojančių nelegalių pinigų kiekį, ji būtų šokiruota. Netgi buvo teigiama, kad tam tikrais laikotarpiais šie skaičiai gali siekti maždaug ketvirtadalį BVP.

Mariano Rajoy vyriausybės patvirtinta mokesčių amnestija buvo skirta tam, kad būtų atskleista dalis šių paslėptų lėšų, leidžiant mokesčių mokėtojams jas įteisinti mainais už sumažintus mokesčius. Tačiau rezultatai neatitiko lūkesčių: manoma, kad tik apie 40.000 milijonai eurų, nemaža suma, bet daug mažesnė nei bendra apskaičiuota šešėlinės ekonomikos ir paslėpto kapitalo apimtis.

Be tikslių skaičių, tiesa ta, kad nemaža dalis Nacionalinio teismo tirti klausimai Tai susiję su nusikaltimais, susijusiais su pinigų plovimu ir mokesčių sukčiavimu. Specializuoti teisėjai pabrėžė, kad maždaug šeštadalis bylų, pasiekiančių šios įstaigos ikiteisminio tyrimo teismus, yra susijusios su tokio tipo ekonominiais nusikaltimais.

Šiuo atveju ekspertai pabrėžia būtinybę sustiprinti moksliniai tyrimai ir tarptautinis bendradarbiavimasRyšių palaikymo teisėjų egzistavimas tarp tokių šalių kaip Ispanija, Prancūzija, Italija ar Marokas, taip pat savitarpio teisinės pagalbos susitarimai yra būtini norint sekti pinigų, kertančių sienas ir dažnai pasinaudojančių teisinėmis spragomis tarp skirtingų jurisdikcijų, pėdsakais.

Valiutos keitimo iššūkis ir pesetos išnykimas

Ypač subtilus epizodas, susijęs su Juodieji pinigai Ispanijoje Tai buvo perėjimas nuo pesetos prie euro. Dešimtojo dešimtmečio pabaigoje Ispanijos bankas apskaičiavo, kad apie 40 % apyvartoje esančių grynųjų pesetų buvo nedeklaruota. Tai sudarė apie 3 trilijonus paslėptų pesetų (iš viso 9 trilijonų apyvartoje esančių) – milžinišką skaičių, kuris kėlė didžiulį ekonomikos ir fiskalinės politikos iššūkį.

Euro kalendoriuje buvo numatyta, kad Nacionaliniai banknotai ir monetos nebegaliotų. ne vėliau kaip 2002 m. birželio 30 d., o piliečiai nuo fizinio euro įvedimo (2002 m. sausio 1 d.) turėtų tik maždaug šešis mėnesius išsikeisti savo senas pesetas įgaliotose įstaigose. Tai suteikė unikalią galimybę išaiškėti daliai tų paslėptų pinigų, tačiau taip pat sukėlė keletą praktinių ir politinių problemų.

Viena vertus, jei valdžia per daug priveržė varžtus, daugelis automobilių savininkų dideli kiekiai pesetų juodaisiais pinigais Jie galėjo nuspręsti pervesti savo lėšas į kitas, labiau liberalias šalis, tokias kaip Jungtinės Valstijos, Šveicarija ar Japonija, taip išvengdami griežtos biržos kontrolės. Kita vertus, jei taisyklės būtų pernelyg laisvos, kiltų rizika palengvinti pinigų plovimą iš akivaizdžiai nusikalstamos veiklos.

Šios dilemos atveju buvo numatytos kelios pasekmės. Iki 2002 m. buvo tikimasi, kad dideli kiekiai juodųjų pinigų nepastebimai dings, nes jų turėtojai suskubs balinkite arba sunaudokite prieš jam tampant netinkamam naudoti. Tai galėjo turėti skatinamąjį poveikį vartojimui, nors taip pat reiškė galimą dalies to kapitalo nutekėjimą į užsienį.

Taip pat buvo pasiūlyta, kad nuo galutinio euro įvedimo tie, kurie išlaikė vidutinio dydžio juodųjų pinigų Tie, kurie laikė pesetas grynaisiais, galėjo jas lengvai išsikeisti ir vėliau grąžinti į eurus, išsaugodami anonimiškumą. Didelių nedeklaruotų turtų atveju problema buvo dar didesnė: laiku nekonvertuotos ar neįteisintos pesetos galėjo būti tik deklaruotos, todėl jos prarasdavo paslėptų pinigų statusą ir tapdavo apmokestinamos, nors nebūtinai taikomos baudos, jei buvo įdiegti įteisinimo mechanizmai.

Šiame kontekste netgi buvo iškelta galimybė, kad Ispanijos vyriausybė galėtų skatinti kokią nors konkrečią priemonę mokesčių amnestija arba reguliavimas palengvinti perėjimą ir leisti, kad juodieji pinigai taptų deklaruotais pinigais už prieinamą mokesčių kainą, remiantis tokiais precedentais kaip fiskališkai neskaidrių vekselių išleidimas ankstesniais laikais.

Juodųjų pinigų makroekonominis ir socialinis poveikis

El juodieji pinigai ir pogrindinė ekonomika Jie turi daug aspektų. Viešųjų finansų požiūriu, jų buvimas reiškia didelį valstybės pajamų praradimą, ribojantį jos galimybes finansuoti pagrindines paslaugas, investicijas ir perskirstymo politiką. Šalyje, kurioje yra didelis nedarbo lygis arba didelė skola, šis fiskalinis deficitas yra ypač svarbus.

Įmonėms, kurios laikosi savo įsipareigojimų, šešėlinė ekonomika sukuria scenarijų, kai nesąžininga konkurencijaTie, kurie nemoka mokesčių, gali sau leisti koreguoti kainas, siūlyti nuolaidas arba mokėti mažesnes darbo sąnaudas, o tai mažina legaliai veikiančių įmonių pelno maržas ir gali paskatinti kai kurias įmones eiti tuo pačiu keliu, kad neliktų rinkos nuošalyje.

Darbovietėje darbuotojai, kurie savo veiklą vykdo neformali ekonomika Jie patiria dvigubą pažeidžiamumą: viena vertus, jiems trūksta visapusiškos socialinio draudimo apsaugos, todėl jie yra bejėgiai ligos, nelaimingo atsitikimo ar išėjimo į pensiją atveju; kita vertus, jie paprastai dirba mažiau stabiliai ir turi mažiau galimybių ginti savo teises.

Vis dėlto kai kurie analitikai atkreipia dėmesį, kad kartais gili ekonominė krizėPogrindinė ekonomika veikė kaip socialinė buferis. Kai oficialus nedarbas pasiekia dramatišką lygį – kaip nutiko, kai Ispanijoje bedarbių skaičius viršijo šešis milijonus, remiantis EPA (Ispanijos darbo jėgos tyrimu) duomenimis, dalis gyventojų nelegaliai dirba kaip pragyvenimo šaltinį, kuris mažina socialinius konfliktus ir užkerta kelią dar didesniam ekonomikos audinio griūties.

Tačiau vidutinės trukmės ir ilguoju laikotarpiu išlaikant didelį svorį neskaidri veikla Tai trukdo šalies modernizacijai, kursto nepasitikėjimą institucijomis ir skatina neapsaugotą mokesčių kultūrą, kurioje sukčiavimas laikomas priimtinu ar net „neišvengiamu“. Šio požiūrio keitimas ir supratimo, kad mokesčiai yra viešųjų paslaugų pagrindas, stiprinimas išlieka vienu iš neišspręstų iššūkių.

Supratimas, kaip tai veikia Juodieji pinigai Ispanijoje – neteisėta arba nedeklaruota teisėta jos kilmė, sektoriai, kuriuose ji labiausiai koncentruota, slėpimo ir pinigų plovimo mechanizmai bei Iždo, bankų ir teisingumo sistemos atsakas – padeda didinti informuotumą apie tikrąjį problemos mastą ir kodėl kova su pogrindine ekonomika paveikia ne tik stambius nusikaltėlius ar sukčius, bet ir visus piliečius bei ekonominio modelio ateitį.