- Melnā nauda ietver gan noziedzīgas izcelsmes līdzekļus, gan nedeklarētus legālus ienākumus, un Spānijā ēnu ekonomika var veidot ļoti ievērojamu IKP daļu.
- Visvairāk apdraudētās nozares ir MVU būvniecībā, rūpniecībā, tirdzniecībā un viesmīlības nozarē, kur pieaug skaidras naudas maksājumi un nedeklarēts darbs.
- Valsts kase un bankas pastiprina kontroli, pieprasot ziņot par skaidras naudas darījumiem, kas pārsniedz noteiktu summu, un īstenojot īpašus pārbaudes plānus, īpašu uzmanību pievēršot pašnodarbinātajiem.
- Melnās naudas ietekme ietver ieņēmumu zaudējumus, negodīgu konkurenci un darba nestabilitāti, lai gan nopietnu krīžu gadījumos tā daudzām ģimenēm darbojas kā glābšanās vārsts.
Runāt par melnā nauda Spānijā Tas ir par ekonomikas daļu, kas darbojas ēnā: legālām un nelegālām darbībām, kas netiek izskatītas nodokļu iestādēs, neparādās oficiālajā statistikā, un tomēr ietekmē mūsu ikdienas dzīvi vairāk, nekā mēs apzināmies. Sākot ar slepenu darbu un beidzot ar liela mēroga starptautiskām naudas atmazgāšanas shēmām, šī parādība ir daudz plašāka un sarežģītāka nekā tas, ko parasti apspriež ikdienas sarunā.
Pēdējās desmitgadēs, Nodokļu aģentūra un finanšu uzraugi Viņi ir pilnveidojuši savas kontroles sistēmas, salīdzinājuši datus, uzraudzījuši skaidras naudas plūsmu un izsekojuši banku darījumus, lai mēģinātu ierobežot šo necaurspīdīgo naudu. Tomēr pētījumi un aplēses liecina, ka ēnu ekonomika joprojām veido ļoti ievērojamu Spānijas IKP daļu, un tās rādītāji dažkārt ir svārstījušies no 17% līdz gandrīz 25% no kopējā valstī saražotā apjoma.
Kas īsti ir melnā nauda un kā tā atšķiras no nelegālās naudas?
Kad tu runā par melnā nauda Jēdzieni, kas pilnībā jāizprot problēma, ir jānošķir, bieži tiek jaukti. No vienas puses, pastāv nauda, kas iegūta tieši no noziedzīgām darbībām, un, no otras puses, nauda, kas iegūta likumīgām darbībām, bet tiek slēpta no nodokļu iestādēm, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas. Lai gan abi nonāk ārpus nodokļu iestāžu redzesloka, to izcelsme un juridiskā apstrāde nav identiska.
Pirmkārt, ir tas, ko daudzi eksperti sauc par nelegāla nauda jeb "netīra nauda"Tas ir kapitāls, kas iegūts no tādiem noziegumiem kā narkotiku tirdzniecība, kontrabanda, cilvēku tirdzniecība, nelegāla prostitūcija, ieroču tirdzniecība, izspiešana, korupcija, kukuļdošana, masveida krāpšana un nelegālas azartspēles, kā arī citi. Šāda veida finanšu resursi ir nelikumīgi jau no paša sākuma, jo tie tieši rodas no darbībām, kas aizliegtas ar Kriminālkodeksu.
Otrkārt, termins melnā nauda plašā nozīmēBieži saukta par "pelēko naudu", tā ietver ienākumus, kuriem ir legāls avots (reāls darbs, īsta preču vai pakalpojumu pārdošana, īre, nelieli darbiņi utt.), bet kas netiek deklarēti nodokļu iestādēm. Šajā gadījumā problēma nav tik daudz pašā darbībā, kas būtu pilnīgi likumīga, bet gan lēmumā nemaksāt atbilstošos nodokļus.
Šī atšķirība ir būtiska, jo šādā gadījumā nelikumīga naudaVaras iestāžu uzmanības centrā ir noziedzīgo tīklu iznīcināšana, savukārt nodokļu nemaksāšanas rezultātā iegūtās melnās naudas gadījumā problēmas pamatā ir ienākumu slēpšana, viltotu rēķinu izmantošana un līdzīgi manevri, lai mākslīgi samazinātu rēķinu Nodokļu aģentūrai.
Viens būtisks aspekts ir tas, ka, lai gan abi fondu veidi ir mērķtiecīgi, sankciju un krimināltiesību sistēma Tas atšķiras: lielas nelegālas naudas shēmas ir saistītas ar tādiem noziegumiem kā nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija, organizētā noziedzība vai narkotiku tirdzniecība, savukārt no likumīgām darbībām iegūta nelegālā nauda var novest pie nodokļu noziegumiem, ļoti lieliem naudas sodiem un nopietnos gadījumos cietumsodiem par krāpšanu nodokļu jomā.
Galvenās atšķirības starp nelegālu naudu un melno naudu, kas iegūta, izvairoties no nodokļu maksāšanas
Lai izvairītos no jēdzienu jaukšanas, ir vērts pārskatīt dažus Galvenās atšķirības starp nelegālu un melnu naudu legālas izcelsmes, bet nedeklarēta. Lai gan praktiskais rezultāts (nauda, kas netiek pakļauta nodokļu kontrolei) var šķist līdzīgs, sākumpunkts un sekas nav tik ļoti vienādas.
Pirmā atšķirība slēpjas tajā, ka līdzekļu izcelsmeNelikumīgas naudas gadījumā kapitāls rodas no darbības, kas pati par sevi ir noziegums. Turpretī ar ēnu ekonomiku saistītā melnā nauda parasti rodas no likumīgiem darbiem vai pārdošanas darījumiem, kas veikti bez rēķiniem vai ar viltotiem rēķiniem.
Vēl viena skaidra atšķirība ir sākuma punkta likumīgais vai nelikumīgais rakstursNelikumīga nauda ir nelikumīga no brīža, kad tā tiek radīta; nav viena brīža, kad tā kļūst legāla. Ar likumīgu darbību saistīta nelegāla nauda būtu pilnīgi pieņemama, ja tā tiktu deklarēta un aplikta ar nodokļiem, taču tā kļūst nelikumīga tieši brīdī, kad tā tiek slēpta, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas.
Tie arī atšķiras juridiskās sekasNelikumīgi iegūti līdzekļi bieži vien tiek pakļauti sarežģītām kriminālizmeklēšanām, un var tikt izvirzītas apsūdzības par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, dalību noziedzīgā organizācijā vai saistītiem nodarījumiem. Nedeklarēti ienākumi no likumīgas darbības noved pie nodokļu auditiem, legalizēšanas procesiem, piemaksu, soda naudu un procentu piemērošanas, un tie var kļūt par nodokļu noziegumu, ja izkrāptā summa pārsniedz likumā noteiktās robežvērtības.
Visbeidzot, šo fondu pārvaldnieku mērķis ir atšķirīgs: ar Nelikumīgi iegūtas naudas galvenais mērķis ir slēpt tās noziedzīgo izcelsmi.Savukārt nedeklarētas skaidras naudas gadījumā galvenais mērķis ir izvairīties no nodokļu sloga vai samazināt to. Praksē abas realitātes dažkārt pārklājas un izmanto līdzīgus kanālus, taču konceptuāli tās darbojas pēc atšķirīgas loģikas.
Ēnu ekonomika Spānijā: apjoms un reālā ietekme
Zvans iegremdētā ekonomika Šajā kategorijā ietilpst visas ekonomiskās darbības, kuras pēc to veicēju izvēles netiek deklarētas iestādēm. Citiem vārdiem sakot, darbi, pārdošana, noma vai pakalpojumi, kas tiek veikti ārpus oficiālajām un nodokļu saistībām, un tāpēc nav iekļauti oficiālajā IKP, nodarbinātības vai ieņēmumu statistikā.
Spānijā pētījumi par Finanšu ministrijas (Gestha) tehniķi Dažādos laikos veiktie aprēķini liecina, ka šīs ēnu ekonomikas apmērs ir aptuveni 230.000–240.000 miljardi eiro, kas ir aptuveni 17 % no iekšzemes kopprodukta. Citi aprēķini noteiktos laikos liecina, ka melnās naudas un ēnu ekonomikas īpatsvars ir aptuveni 25 % no IKP.
Ir sagatavoti ziņojumi, izmantojot profesora datus. Frīdrihs ŠneidersStarptautiski atzīts ekonomists šajā jomā ir aprēķinājis, ka Spānijas ēnu ekonomika dažos gados ir sasniegusi gandrīz 19% no IKP, un šie skaitļi pārsniedz 195.000 miljardus eiro. Saskaņā ar šīm analīzēm ekonomiskās krīzes laikā nedeklarētā ekonomiskā aktivitāte pieauga, taču vēlāk krāpšanas apkarošanas pastiprināšanās un pati recesija izraisīja šīs procentuālās daļas nelielu samazināšanos.
Salīdzinot ar citām Eiropas valstīm, Spānija ieņem augstāko vietu. atbilstoši Eiropas Savienības vidējam rādītājam Runājot par ēnu ekonomikas relatīvo svaru, kas atsevišķos gados sasniedz aptuveni 18–19 % no IKP, tas ir augstāks nekā tādās ekonomikās kā Vācija (aptuveni 13 %), Francija vai Apvienotā Karaliste (aptuveni 10 %), bet zemāks nekā citās Vidusjūras reģiona valstīs, piemēram, Itālijā (aptuveni 21 %) vai Grieķijā (virs 24 %), un tālu no Austrumeiropas valstīm, kur ēnu ekonomika sasniedz vairāk nekā 28–30 % no IKP.
Viss šis apjoms Slēptai darbībai ir tiešas sekas Attiecībā uz publiskajām finansēm un sabiedrību: mazāki nodokļu ieņēmumi veselības aprūpes, izglītības vai pensiju finansēšanai; negodīga konkurence starp uzņēmumiem, kas ievēro noteikumus, un tiem, kas tos neievēro; darbinieki bez aizsardzības vai reālām tiesībām; un ekonomiskā sistēma, kurā cieš uzticēšanās un pārredzamība. Vienlaikus daži eksperti norāda, ka smagu krīžu laikā ēnu ekonomika darbojas kā drošības vārsts, kas mīkstina bezdarba ietekmi un mazina sociālo spriedzi.
Kur rodas melnā nauda? Visizplatītākās nozares un darbības
Lielākā daļa no Spānijā radītā melnā nauda Tā nerodas no lielām starptautiskām mafijām, bet gan no ikdienas darbībām, kas tiek veiktas nedeklarējot: darbs bez līgumiem, pārdošana bez rēķiniem, skaidras naudas īre, profesionāli pakalpojumi, kas apmaksāti slepeni utt. Ēnu ekonomika galvenokārt ir koncentrēta noteiktās nozarēs, kur ir plaši izplatīta skaidras naudas un nelielu tiešo maksājumu izmantošana.
Pētījumi liecina, ka MVU un mikrouzņēmumi Šīs ir jomas, kurās šī necaurspīdīgā darbība ir visvairāk koncentrēta. Birokrātija, administratīvā sarežģītība un priekšstats par zemu sabiedrisko pakalpojumu līmeni liek dažiem uzņēmumiem un profesionāļiem darboties daļēji ārpus formālās sistēmas. Šeit nav runa tikai par liela mēroga krāpniekiem, bet gan par daudzu mazu lēmumu summu, lai slēptu daļu no saviem ienākumiem.
Starp nozarēm, kas parasti šķiet visvairāk saistītas ar kases aparāts skaidras naudas maksājumiem Tie izceļ būvniecību, kur ievērojama daļa renovācijas, remonta un nelielu darbu tiek apmaksāti skaidrā naudā; rūpniecību, kas var slēpt daļu no faktiskajiem pārdošanas apjomiem; mazumtirdzniecību, kur daži darījumi var netikt reģistrēti; un viesmīlības nozari ar bāriem un restorāniem, kas dažos gadījumos nedeklarē visus savus ieņēmumus.
Pieejamie dati liecina, ka būvniecība veido aptuveni trešdaļu tās darbības ēnu sektorā noteiktos periodos, savukārt rūpniecībā aptuveni ceturtā daļa, mazumtirdzniecībā aptuveni 20% un viesmīlības nozarē aptuveni 15% no tās darbības ir saistīta ar nedeklarētu darbu vai pārdošanu. Lai gan šie skaitļi ir aplēses, tie sniedz skaidru priekšstatu par to, kur problēma ir koncentrēta.
Paralēli pastāv arī komponents, Sociālā tolerance pret krāpšanu nodokļu jomā Pārsteidzoši ir tas, ka aptaujas un specializēti forumi ir parādījuši, ka ievērojama daļa iedzīvotāju zināmā mērā attaisno nedeklarētas skaidras naudas izmantošanu vai nu neuzticēšanās dēļ iestādēm, vai arī tāpēc, ka viņi uzskata, ka nodokļu slogs ir pārmērīgs. Šī vairošanās vieta apgrūtina ēnu ekonomikas izskaušanu un izskaidro, kāpēc tā joprojām ir tik dziļi iesakņojusies.
Tipiskas metodes netīras naudas slēpšanai un legalizēšanai
Kad runa ir par noziedzīgas izcelsmes nelikumīga naudaNoziedznieki nevar vienkārši paslēpt naudu zem matračiem. Viņiem tā jāievada legālajā ekonomiskajā sistēmā, neradot aizdomas, un šis process ir pazīstams kā nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija. Lai to izdarītu, viņi izmanto daudzus mehānismus, dažus klasiskus un citus sarežģītākus un jaunākus.
Zināma procedūra ir laimējošo loterijas biļešu iegāde tie, kas rīkojas ar netīru naudu. Likumīgās biļetes īpašniekam tiek izmaksāta lielāka summa nekā oficiālā balva, tāpēc noziedznieks var attaisnot šīs naudas glabāšanu tā, it kā viņš būtu laimējis loterijā, un sākotnējais uzvarētājs saņem vairāk, nekā viņam pienāktos.
Vēl viena klasiska pieeja ir izmantot kazino un azartspēļu iestādeskur tiek ieviestas lielas skaidras naudas summas un pēc šķietami normālu darījumu un operāciju veikšanas tās tiek atkārtoti ieviestas finanšu sistēmā kā šķietami likumīga peļņa. Situāciju sarežģī augstas vērtības aktīvu — luksusa automašīnu, rotaslietu, mākslas darbu, nekustamā īpašuma — pirkšana un pārdošana skaidrā naudā, kas ļauj indivīdiem attaisnot savu bagātību, neatklājot naudas patieso izcelsmi.
Arī mūsdienu balināšana izmanto necaurspīdīgas korporatīvās struktūrasČaulas uzņēmumi, fiktīvi uzņēmumi, korporatīvās struktūras dažādās valstīs un nodokļu oāžu izmantošana, kur banku noslēpums un zemie nodokļi ļauj viegli noslēpt līdzekļu patieso īpašnieku. Šīs finanšu struktūras ļauj pārvietot naudu no vienas vietas uz otru, nepadarot to viegli izsekojamu.
Pēdējos gados tādi mehānismi kā kriptovalūtu (piemēram, Bitcoin) izmantošanaGrūti izsekojamas priekšapmaksas kartes, fiktīvi aizdevumi starp saistītiem uzņēmumiem vai daļēji pārskaitījumi (pazīstami kā "smurfings"), kas sastāv no lielu summu sadalīšanas mazās summās, kas sadalītas vairākos darījumos, lai apietu kontroles sliekšņus un novērstu finanšu iestāžu automātisko trauksmju iedarbināšanu.
Lai gan šīs formulas varas iestādēm ir diezgan labi zināmas, starptautiskie finanšu noziegumi Tā pastāvīgi pielāgojas. Savukārt regulatori atjaunina tiesību aktus un uzraudzības mehānismus, lai apkarotu šo praksi, pieprasot bankām, aktīvu pārvaldītājiem un finanšu uzņēmumiem ieviest stingrus protokolus nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanai un ziņot par visiem darījumiem, kurus tie uzskata par aizdomīgiem.
Banku loma, banku noslēpums un karš pret skaidru naudu
El finanšu sistēma spēlē centrālo lomu abos paaudze, piemēram, melnās naudas atklāšanāBez banku, investīciju firmu un citu starpnieku sadarbības (aktīvas vai pasīvas) būtu daudz grūtāk pārvietot lielas kapitāla summas, neatstājot pēdas. Tāpēc noteikumi tiem piešķir ļoti nozīmīgu atbildību cīņā pret krāpšanu un nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju.
Gadiem ilgi bankas noslēpums Tas bija viens no galvenajiem vairogiem, kas aizsargāja anonimitāti un veicināja kapitāla slēpšanu, īpaši jurisdikcijās, kas tika uzskatītas par nodokļu oāzēm. Aizbildinoties ar privātumu, dažas finanšu sistēmas kļuva par apšaubāmas izcelsmes naudas oāzēm, veicinot starptautiskos ekonomiskos noziegumus un liela mēroga nodokļu nemaksāšanas shēmas.
Laika gaitā valstis ir noslēgušas vienošanās, slēdzot ciešākas attiecības. nodokļu un finanšu informācijas apmaiņastingrāka kontrole, un IBAN izmantošana SpānijāIr ieviestas klientu identifikācijas (KYC) prasības un automatizētas aizdomīgu darījumu ziņošanas sistēmas. Tomēr banku darbība joprojām ir galvenais darbības lauks gan tiem, kas mēģina slēpt līdzekļus, gan varas iestādēm, kas cenšas tos izsekot.
Viena no redzamākajām frontēm pēdējos gados ir bijusi t.s. karš pret skaidru nauduŠī monetāro iestāžu un valdību veicinātā iniciatīva apgalvo, ka banknošu un monētu lietošanas samazināšana atvieglo naudas plūsmu kontroli. Skaidrā nauda ļauj veikt anonīmus darījumus un ārkārtīgi apgrūtina izsekošanu, tāpēc tās lietošanas ierobežošanas mērķis ir pārtraukt vienu no vēlamajiem nelegālo līdzekļu kanāliem.
Šajā kontekstā ir ieviesti noteikumi, kas ierobežo noteiktus skaidras naudas maksājumus, ir veicinātas elektronisko maksājumu metodes un ir pastiprinātas identifikācijas prasības, rīkojoties ar lielām fiziskās skaidras naudas summām. Ideja ir pakāpeniski samazināt apgrozībā esošo banknošu naudas masa tāpēc kļūst grūtāk slēpt lielas skaidras naudas summas ārpus oficiālās banku sistēmas.
Nodokļu kontrole un banku saistības: 3.000 eiro un vairāk
Lai apkarotu krāpšanu, Spānijas Nodokļu aģentūra Tas prasa finanšu iestādēm aktīvi uzraudzīt darījumus, kas varētu šķist aizdomīgi. Tas ietver ne tikai lielu bagātību uzraudzību; pat vidēja lieluma darījumi var izraisīt automātisku brīdinājumu varas iestādēm.
Portāls Spānijas Bankas Nodokļu noteikumos ir sīki aprakstīta virkne darījumu, kas tiek uzskatīti par īpaši sensitīviem. Piemēram, skaidras naudas darījumi, gan iemaksas, gan izmaksas, kas pārsniedz noteiktu summu, parasti ir jāziņo. Regulārs atskaites punkts ir 3.000 eiro slieksnis skaidras naudas darījumiem, kuru pārsniedzot, finanšu iestādei ir pienākums ziņot nodokļu iestādēm.
Papildus iemaksām vai izmaksām ir arī dokumentu, piemēram, parādzīmju, čeku vai vēstuļu, kolekcija Nodokļu aģentūra fiksē darījumus, kas pārsniedz šo slieksni. Mērķis nav aizliegt šīs darbības, bet gan nodrošināt izsekojamību un analizēt, vai tās atbilst klienta tipiskajam profilam vai, gluži pretēji, norāda uz iespējamu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
Ir vērts uzsvērt faktu, ka finanšu iestāde ziņot par darījumu Nodokļu iestādei Tas automātiski nenozīmē, ka tiks uzsākta oficiāla izmeklēšana vai sankciju piemērošanas procedūra. Nodokļu aģentūrai ir milzīgs datu apjoms, un tā izmanto filtrus un riska analīzes, lai izlemtu, kuri gadījumi ir jāizskata sīkāk.
Pat neskatoties uz to, noteiktas grupas tiek īpaši uzraudzītas. Starp tām ir pašnodarbinātie darbinieki Nodokļu un muitas kontroles plāns ir vērsts uz nozarēm, kurās bieži tiek veikti skaidras naudas maksājumi (viesmīlība, mazumtirdzniecība, nelieli remontdarbi, individuālie pakalpojumi utt.). Uzmanība tiek pievērsta arī tiem, kas izmanto ārzemēs esošas elektroniskās maksājumu metodes, lai izvairītos no ziņošanas pienākumiem.
Pašnodarbinātie, MVU un nodokļu pārbaužu uzmanības centrā
Cīņā pret melno naudu, pašnodarbinātie un mazie uzņēmumi Tām ir ievērojama vieta kontroles stratēģijās. Ne tāpēc, ka tās pašas par sevi būtu krāpnieciskākas nekā citas grupas, bet gan tāpēc, ka to darbības struktūra dažos gadījumos veicina kārdinājumu daļu uzņēmējdarbības veikt ar nedeklarētu skaidru naudu.
Nodokļu aģentūra savā Nodokļu un muitas kontroles plāns Jomas, kurās tā koncentrēs savus centienus, ietver uzņēmumus ar augstu skaidras naudas komponentu, darbības, kurās pastāv neatbilstība starp nodokļu maksātāja dzīves līmeni un deklarētajiem ienākumiem, un nozares, kurās tradicionāli ir bijis augstāks ēnu ekonomikas līmenis.
Šajā sakarā tiek veiktas īpašas kampaņas inspektoru fiziska klātbūtne Komerciālās zonās, viesmīlības iestādēs, būvlaukumos un citās vietās, kur var tikt konstatēta nedeklarēta darbība. Tiek salīdzināti arī dati par rēķiniem, maksājumu termināļiem, enerģijas patēriņu un bankas darījumiem, lai identificētu modeļus, kas neatbilst deklarētajam.
Ekonomikas digitalizācija ir pievienojusi jaunu fronti: tiešsaistes maksājumu platformas un elektroniskās sistēmas Maksājumu metodes, kas darbojas no citām valstīm, var tikt izmantotas, lai slēptu faktiskos pārdošanas apjomus. Tāpēc Spānijas Nodokļu aģentūra uzstāj uz ārvalstīs bāzēto maksājumu metožu uzraudzību, jo tās samazina rēķinu redzamību un kavē informācijas apmaiņu ar Spānijas iestādēm.
Daudziem mazajiem uzņēmumiem nodokļu slogs un pastiprināta kontrole ir mainījusi domāšanu. Lai gan ēnu ekonomika joprojām pastāv, atklāšanas varbūtība Tas pieaug, un agresīvas legalizācijas vai inspekcijas ekonomiskās un kriminālās sekas var nostādīt sarežģītā situācijā tos, kas nolemj sistemātiski darboties "zem galda".
Cik daudz melnās naudas ir Spānijā un kā tā laika gaitā ir mainījusies
Aprēķiniet precīzi Cik daudz melnās naudas cirkulē valstī Tas pēc definīcijas ir ļoti sarežģīti. Tās ir galvaspilsētas, kas neparādās nevienā oficiālajā statistikā. Tomēr dažādas organizācijas, universitātes un eksperti ir snieguši aptuvenus aprēķinus, kas ļauj mums iegūt priekšstatu par to lielumu.
Dažos specializētos forumos par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju tādu organizāciju biedri kā SEPBLAC Komisijas nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un monetāro noziegumu novēršanas izpilddienests ir norādījis, ka, ja sabiedrība zinātu precīzu Spānijā apgrozībā esošās melnās naudas apjomu, tā būtu šokēta. Ir pat izteikts pieņēmums, ka šie skaitļi noteiktos laikos varētu sasniegt aptuveni ceturto daļu no IKP.
Mariano Rahoja valdības apstiprinātās nodokļu amnestijas mērķis bija atklāt daļu no šiem slēptajiem līdzekļiem, ļaujot nodokļu maksātājiem tos legalizēt apmaiņā pret samazinātiem nodokļiem. Tomēr rezultāti neattaisnoja cerības: tiek lēsts, ka tikai aptuveni 40.000 miljoni eiro, ievērojams apjoms, taču daudz mazāks nekā kopējais aplēstais ēnu ekonomikas un slēptā kapitāla apjoms.
Papildus precīziem skaitļiem patiesība ir tāda, ka ievērojama daļa no lietas, ko izmeklē Nacionālā tiesa Tas ir saistīts ar noziegumiem, kas saistīti ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un krāpšanu nodokļu jomā. Specializētie miertiesneši ir uzsvēruši, ka aptuveni sestā daļa lietu, kas nonāk šīs iestādes izmeklēšanas tiesās, ir saistītas ar šāda veida ekonomiskajiem noziegumiem.
Šādā situācijā eksperti uzstāj uz nepieciešamību stiprināt pētniecība un starptautiskā sadarbībaSadarbības tiesnešu esamība starp tādām valstīm kā Spānija, Francija, Itālija vai Maroka, kā arī savstarpējas tiesiskās palīdzības nolīgumi ir būtiski, lai izsekotu naudas plūsmai, kas šķērso robežas un bieži vien izmanto juridiskas nepilnības starp dažādām jurisdikcijām.
Valūtas maiņas izaicinājums un pesetas izzušana
Īpaši delikāta epizode saistībā ar melnā nauda Spānijā Tā bija pāreja no pesetas uz eiro. Deviņdesmito gadu beigās Spānijas Banka lēsa, ka aptuveni 40% no apgrozībā esošās pesetas skaidrās naudas bija nedeklarēta. Tas veidoja aptuveni 3 triljonus slēpto pesetu (no kopumā 9 triljoniem apgrozībā), kas ir milzīgs skaitlis, kas radīja milzīgu izaicinājumu ekonomiskajai un fiskālajai politikai.
Eiro kalendārā bija noteikts, ka Nacionālās banknotes un monētas vairs nebūtu derīgas. vēlākais līdz 2002. gada 30. jūnijam, un iedzīvotājiem no fiziskā eiro ieviešanas (2002. gada 1. janvāra) būtu tikai aptuveni seši mēneši, lai apmainītu savas vecās pesetas pilnvarotās iestādēs. Tā bija unikāla iespēja atklāt daļu no šīs slēptās naudas, taču tā radīja arī vairākas praktiskas un politiskas problēmas.
No vienas puses, ja varas iestādes pārāk cieši pievilka skrūves, daudzi automašīnu īpašnieki liels daudzums pesetu melnās naudas Viņi varēja izlemt pārskaitīt savus līdzekļus uz citām, atļaujošākām valstīm, piemēram, Amerikas Savienotajām Valstīm, Šveici vai Japānu, tādējādi izvairoties no stingras biržas kontroles. No otras puses, ja noteikumi būtu pārāk brīvi, pastāvētu risks veicināt nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju no nepārprotami noziedzīgām darbībām.
Šajā dilemmā tika paredzētas vairākas sekas. Gados pirms 2002. gada tika sagaidīts, ka lieli melnās naudas apjomi nemanāmi pazudīs, jo to īpašnieki steigsies balināt to vai izlietot pirms tas kļuva nelietojams. Tas varētu stimulēt patēriņu, lai gan tas nozīmētu arī iespējamu daļas šī kapitāla aizplūšanu uz ārzemēm.
Tika arī ierosināts, ka, sākot ar eiro galīgo ieviešanu, tie, kas saglabāja mērens daudzums melnās naudas Tie, kas glabāja pesetas skaidrā naudā, varēja tās viegli apmainīt un pēc tam atgriezt eiro, saglabājot savu anonimitāti. Ar lieliem nedeklarētiem bagātumiem problēma bija vēl lielāka: pesetas, kas nebija laikus konvertētas vai legalizētas, varēja tikai deklarēt, zaudējot slēptas naudas statusu un kļūstot par apliekamām ar nodokļiem, lai gan ne obligāti sodiem, ja bija ieviesti legalizācijas mehānismi.
Šajā kontekstā pat tika pieļauta iespēja, ka Spānijas valdība varētu veicināt kādu konkrētu instrumentu nodokļu amnestija vai regularizācija lai atvieglotu pāreju un ļautu melnajai naudai kļūt par deklarētu naudu par pieņemamām nodokļu izmaksām, sekojot tādiem precedentiem kā fiskāli necaurspīdīgu parādzīmju emisija iepriekšējās reizes.
Melnās naudas makroekonomiskā un sociālā ietekme
El melnā nauda un pazemes ekonomika Tiem ir vairāki aspekti. No publisko finanšu viedokļa to klātbūtne rada ievērojamus ieņēmumu zaudējumus valstij, ierobežojot tās spēju finansēt pamatpakalpojumus, ieguldījumus un pārdales politiku. Valstī ar augstu bezdarba līmeni vai lieliem parādiem šis fiskālais deficīts ir īpaši kritisks.
Uzņēmumiem, kas pilda savas saistības, ēnu ekonomika rada scenāriju, kurā negodīgu konkurenciTie, kas nemaksā nodokļus, var atļauties koriģēt cenas, piedāvāt atlaides vai segt zemākas darbaspēka izmaksas, kas rada spiedienu uz legāli darbojošos uzņēmumu peļņas normām un var pamudināt dažus iet pa to pašu ceļu, lai netiktu atstumti no tirgus.
Darba vietā darbinieki, kas veic savu darbību neformālā ekonomika Viņi cieš no divkāršas neaizsargātības: no vienas puses, viņiem trūkst pilnīgas sociālā nodrošinājuma aizsardzības, kas viņus padara bezpalīdzīgus slimības, nelaimes gadījuma vai aiziešanas pensijā gadījumā; no otras puses, viņi parasti ir pakļauti nestabilākiem darba apstākļiem, ar mazāku stabilitāti un mazākām iespējām pieprasīt savas tiesības.
Tomēr daži analītiķi norāda, ka dažkārt, kad dziļa ekonomiskā krīzeĒnu ekonomika ir darbojusies kā sociāls buferis. Kad oficiālais bezdarbs sasniedz dramatisku līmeni — kā tas notika, kad Spānijā saskaņā ar EPA (Spānijas Darbaspēka apsekojumu) bezdarbnieku skaits pārsniedza sešus miljonus —, daļa iedzīvotāju nedeklarētā darbā atrod iztikas līdzekli, kas mazina sociālo konfliktu un novērš vēl lielāku ekonomiskās struktūras sabrukumu.
Tomēr vidējā termiņā un ilgtermiņā saglabājot augstu svaru neskaidra darbība Tas kavē valsts modernizāciju, veicina neuzticēšanos institūcijām un veicina paviršu nodokļu kultūru, kurā krāpšana tiek uztverta kā pieņemama vai pat "neizbēgama". Šīs domāšanas maiņa un apziņas nostiprināšana, ka nodokļi ir sabiedrisko pakalpojumu pamatā, joprojām ir viens no neatrisinātajiem izaicinājumiem.
Izpratne par to, kā tas darbojas melnā nauda Spānijā — tās nelikumīgā vai nedeklarētā likumīgā izcelsme, nozares, kurās tā ir visvairāk koncentrēta, slēpšanas un legalizēšanas mehānismi, kā arī Valsts kases, banku un tiesu sistēmas reakcija — palīdz vairot izpratni par problēmas patieso apmēru un to, kāpēc cīņa pret ēnu ekonomiku ietekmē ne tikai lielākos noziedzniekus vai krāpniekus, bet arī visus iedzīvotājus un ekonomiskā modeļa nākotni.
