- Galvenās nodokļu saistības pašnodarbinātām personām un uzņēmumiem, kas darbojas tiešsaistes vidē.
- PVN pārvaldība vietējā un starptautiskajā pārdošanā, izmantojot OSS sistēmu un ROI.
- Būtiskākie nodokļu modeļi un jauni elektronisko rēķinu noteikumi.
Tiešsaistes projekta uzsākšana ir aizraujoša, taču, kad pienāk laiks nokārtot rēķinus ar nodokļu iestādēm, daudzi uzņēmēji jūtas kā iestiguši purvā. Patiesībā pat tad, ja jūsu birojs ir klēpjdators un klienti atrodas otrā pasaules malā, darbība mākonī neatbrīvo jūs no Spānijas nodokļu likumu ievērošanas, kas ir diezgan stingri.
Lai nepieļautu jūsu uzņēmuma bankrotu nepareizas vadības dēļ, ir svarīgi saprast, ka Nodokļu aģentūra arvien vairāk rūpīgi pārbauda digitālās naudas plūsmas. Sākot ar e-grāmatas pārdošanu un beidzot ar sarežģītas SaaS platformas darbību, galvenais ir likumība , kas ļauj jums paplašināties bez pastāvīgām bailēm no bezmiega paziņojumiem.
Nodokļu ainava digitālajam uzņēmējam
Jebkurai fiziskai vai juridiskai personai, kas Spānijā gūst ienākumus tiešsaistē, ir jāreģistrējas Nodokļu aģentūrā . To parasti dara, izmantojot veidlapas 036 vai 037, kur ir ļoti svarīgi izvēlēties pareizo IAE (saimnieciskās darbības nodokļa) kodu. Bieži pieļauta kļūda ir nezināt, kuru kodu izmantot; piemēram, kods 665 , kas saistīts ar pasūtījumiem pa pastu vai katalogu pārdošanu, bieži tiek izmantots e-komercijai, jo nav īpaša koda tiešsaistes uzņēmumiem.
Atkarībā no jūsu struktūras, ceļš atšķiras: pašnodarbinātie maksā nodokļus, izmantojot iedzīvotāju ienākuma nodokli (izmantojot tiešu aprēķinu), savukārt uzņēmumiem ir jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis , kura vispārējā likme ir 25%.
PVN labirints e-komercijā
PVN, iespējams, ir vissarežģītākais aspekts interneta pārrobežu rakstura dēļ. Valsts ietvaros tiek piemērots standarta PVN režīms ar likmēm 21%, 10% vai 4% atkarībā no produkta. Tomēr, pārdodot starptautiski, lietas mainās, un jums ir jāsaprot starptautiskās nodokļu uzlikšanas galvenie aspekti.
- Pārdošana Kopienas ietvaros: Ja pārdodat ES uzņēmumiem, jums jāreģistrējas PVN maksātāja reģistrā un jāiesniedz 349. veidlapa, lai izvairītos no dubultas nodokļu uzlikšanas.
- Vienotā loga (OSS) sistēma: Tiem, kas pārdod preces gala patērētājiem citās Eiropas Savienības valstīs, šī sistēma ļauj PVN visās šajās valstīs nomaksāt, izmantojot vienu veidlapu, tādējādi izvairoties no nepieciešamības reģistrēties katrā dalībvalstī.
- Darījumi ārpus ES: Importējot preces no valstīm ārpus ES, ir nepieciešams pārvaldīt Importa PVN un tarifi attiecīgās muitas amatpersonas.
Mazajiem uzņēmumiem, kas nepārstrādā savus produktus, pastāv līdzvērtīga piemaksa , kas vienkāršo PVN norēķinus, bet rada papildu izmaksas, iegādājoties preces. Savukārt pašnodarbinātas personas ar zemiem ienākumiem var izvēlēties vienkāršoto nodokļu režīmu , lai samazinātu administratīvo slogu.
Nodokļu modeļi un periodiskas saistības
Vienīgais veids, kā izvairīties no saspringtas situācijas ceturkšņa beigās, ir regulāri atjaunināt kontus. Atkarībā no jūsu juridiskās struktūras jums būs jāaizpilda dažādas veidlapas un jāievēro ikgadējs nodokļu un muitas atbilstības plāns.
Ja esat pašnodarbināta persona , jūsu svarīgākās veidlapas ir 303. veidlapa (PVN ceturkšņa maksājums), 130. veidlapa (ienākuma nodokļa iemaksa), 390. veidlapa (PVN gada kopsavilkums) un, ja jums ir īres īpašumi, 115. veidlapa. Ja jūs algojat arī profesionāļus, 111. veidlapa ir obligāta.
Ja darbojaties kā uzņēmums , veidlapa Nr. 200 (Uzņēmumu ienākuma nodoklis) aizstāj veidlapu Nr. 130, taču jums joprojām ir pienākums iesniegt veidlapas Nr. 303 un 111. Turklāt jebkurš darījums ar piegādātāju vai klientu, kas pārsniedz 3.005,06 eiro gadā, ir jāatspoguļo veidlapā Nr. 347.
Gaidāmās ziņas un izmaiņas regulējumā
Tiesiskais regulējums attīstās pilnīgas digitalizācijas virzienā. Paredzams, ka līdz 2025. gadam prasības būs vēl lielākas, jo īpaši obligāta elektronisko rēķinu izmantošana, izmantojot apstiprinātas sistēmas, kas ļauj nodokļu iestādēm izsekot darījumiem reāllaikā.
Kontrole tiek pastiprināta arī digitālajās platformās (piemēram, Amazon, Etsy un Shopify), kas tagad sniedz iestādēm vairāk informācijas. Pat neregulāri pārdošanas darījumi starp fiziskām personām ir jādeklarē ienākuma nodokļa deklarācijās, ja tie pārsniedz 1.000 eiro, pretējā gadījumā tie var izraisīt ievērojamas finansiālas sankcijas.
Ienākumu un atskaitāmo izdevumu pārvaldība
Lai optimizētu nodokļu slogu, ir svarīgi zināt, kurus izdevumus varat atskaitīt no saviem bruto ienākumiem. Digitālajā biznesā ir atskaitāmas mitināšanas, domēna reģistrācijas, tiešsaistes reklāmas , pārvaldības programmatūras, kā arī iepakošanas un piegādes izmaksas. Visām šīm izmaksām jābūt pamatotām ar likumīgiem rēķiniem; vienkārši čeki vai neformāli maksājuma apliecinājumi nav pietiekami.
Digitālo pakalpojumu (piemēram, programmatūras vai mūzikas lejupielādes) gadījumā piemēro patēriņa vietas noteikumu , kas nozīmē, ka PVN jāiekasē valstī, kurā dzīvo klients, pārvaldot to, izmantojot īpašas shēmas, piemēram, MOSS vai 369. veidlapu.
