Svarte penger i Spania: undergrunnsøkonomi, svindel og kontroll

innvielse » Økonomi » Svarte penger i Spania: undergrunnsøkonomi, svindel og kontroll

Diskuter svarte penger i Spania Det handler om en del av økonomien som opererer i skyggene: lovlige og ulovlige aktiviteter som ikke går gjennom skattemyndighetene, ikke fremgår av offisiell statistikk, men som likevel påvirker hverdagen vår mer enn vi er klar over. Fra jobber under bordet til store internasjonale hvitvaskingsordninger er fenomenet mye bredere og mer komplekst enn det som vanligvis diskuteres i en uformell samtale.

I de siste tiårene har Skatteetaten og økonomiske tilsynsmyndigheter De har forbedret kontrollsystemene sine, kryssreferert data, overvåket kontantbevegelser og sporet banktransaksjoner for å prøve å begrense disse ugjennomsiktige pengene. Likevel tyder studier og estimater på at undergrunnsøkonomien fortsatt representerer en svært betydelig del av Spanias BNP, med tall som til tider har variert mellom 17 % og nesten 25 % av den totale genereringen i landet.

Hva er egentlig svarte penger, og hvordan skiller det seg fra ulovlige penger?

Når du snakker om svarte penger Begreper som må skilles for å forstå problemet fullt ut blir ofte blandet sammen. På den ene siden er det penger som kommer direkte fra kriminell aktivitet, og på den andre siden penger som stammer fra lovlig aktivitet, men som er skjult for skattemyndighetene for å unngå skatt. Selv om begge ender opp utenfor skattemyndighetenes radar, er ikke deres opprinnelse og juridiske behandling identisk.

For det første er det det mange eksperter kaller ulovlige penger eller «skitne penger»Dette er kapital som stammer fra kriminalitet som narkotikahandel, smugling, menneskehandel, ulovlig prostitusjon, våpenhandel, utpressing, korrupsjon, bestikkelser, massesvindel og ulovlig gambling, blant annet. Denne typen økonomiske ressurser er ulovlige fra starten av fordi de stammer direkte fra aktiviteter som er forbudt i henhold til straffeloven.

For det andre, begrepet svarte penger i vid forstandDette kalles ofte «grå penger», og omfatter inntekt som har en lovlig kilde (ekte arbeid, reelt salg av varer eller tjenester, utleie, småjobber osv.), men som ikke er oppgitt til skattemyndighetene. I dette tilfellet er problemet ikke så mye selve aktiviteten, som ville være helt gyldig, men beslutningen om ikke å betale tilsvarende skatt.

Dette skillet er viktig fordi, i tilfelle av ulovlige pengerMyndighetenes fokus er på å demontere de kriminelle opprinnelsesnettverkene, mens kjernen i problemet når det gjelder svarte penger på grunn av skatteunndragelse, er skjuling av inntekt, bruk av falske fakturaer og lignende manøvrer for kunstig å senke regningen hos Skatteetaten.

Et relevant aspekt er at selv om begge typer fond er målrettet, sanksjons- og strafferammeverket Det varierer: store ulovlige pengeordninger er knyttet til kriminalitet som hvitvasking av penger, organisert kriminalitet eller narkotikahandel, mens svarte penger som stammer fra lovlig virksomhet kan føre til skattekriminalitet, svært høye bøter og i alvorlige tilfeller fengselsstraffer for skattesvindel.

Viktige forskjeller mellom ulovlige penger og svarte penger fra skatteunndragelse

For å unngå å blande sammen konsepter, er det verdt å gjennomgå noen Viktige forskjeller mellom ulovlige penger og svarte penger av lovlig opprinnelse, men ikke deklarert. Selv om det praktiske resultatet (penger som unnslipper skattekontroll) kan virke likt, er ikke utgangspunktet og konsekvensene så mye de samme.

Den første forskjellen ligger i opprinnelsen til midleneNår det gjelder ulovlige penger, stammer kapitalen fra en aktivitet som i seg selv er en forbrytelse. Svarte penger knyttet til undergrunnsøkonomien kommer derimot vanligvis fra legitime jobber eller salg utført uten fakturaer eller med forfalskede fakturaer.

Et annet tydelig skille er utgangspunktets lovlige eller ulovlige naturUlovlige penger er ulovlige fra det øyeblikket de skapes; det er ikke noe punkt hvor de blir lovlige. Svarte penger knyttet til en lovlig aktivitet ville være helt akseptable dersom de ble deklarert og beskattet, men de blir ulovlige akkurat i det øyeblikket de skjules for å unngå å betale skatt.

De er også forskjellige juridiske konsekvenserUlovlige midler er ofte ledsaget av komplekse kriminelle etterforskninger, med mulige siktelser for hvitvasking av penger, medlemskap i en kriminell organisasjon eller relaterte lovbrudd. Svart inntekt fra lovlig aktivitet fører til skatterevisjoner, regulariseringsprosesser, tilleggsavgifter, bøter og renter, og kan bli en skatteforbrytelse når det svindlede beløpet overstiger terskelverdiene fastsatt ved lov.

Til slutt er målet til de som forvalter disse fondene annerledes: med Fokuset på ulovlige penger er å skjule deres kriminelle opprinnelse.Mens det sentrale målet med uoppgitte kontanter er å unngå eller redusere skattebyrden. I praksis overlapper begge realitetene noen ganger hverandre og bruker lignende kanaler, men konseptuelt opererer de i henhold til ulik logikk.

Undergrunnsøkonomi i Spania: volum og reell innvirkning

Samtalen nedsenket økonomi Denne kategorien omfatter alle økonomiske aktiviteter som, etter utførernes valg, ikke deklareres til myndighetene. Med andre ord, jobber, salg, utleie eller tjenester som utføres utenfor formelle og skattemessige forpliktelser, og derfor ikke inkludert i den offisielle BNP- eller sysselsettings- eller inntektsstatistikken.

I Spania, studier av Teknikere fra Finansdepartementet (Gestha) Anslag fra ulike tidspunkter har satt størrelsen på denne skyggeøkonomien til omtrent 230.000 til 240.000 milliarder euro, som tilsvarer rundt 17 % av bruttonasjonalproduktet. Andre anslag har fra visse tidspunkter satt vekten av svarte penger og den skjulte økonomien til rundt 25 % av BNP.

Det finnes rapporter utarbeidet med data fra professoren Friedrich SchneiderEn internasjonalt anerkjent økonom på dette feltet har beregnet at Spanias skyggeøkonomi har nådd nesten 19 % av BNP i noen år, med tall som overstiger 195.000 milliarder euro. I følge disse analysene var det en økning i svart økonomisk aktivitet under den økonomiske krisen, men senere førte skjerpingen av kampen mot svindel og selve resesjonen til at denne prosentandelen begynte å synke litt.

Sammenlignet med andre europeiske land rangerer Spania i tråd med gjennomsnittet i EU Når det gjelder den relative vekten av skyggeøkonomien, med tall rundt 18–19 % av BNP i visse år, er dette høyere enn økonomier som Tyskland (rundt 13 %), Frankrike eller Storbritannia (rundt 10 %), men lavere enn andre middelhavsland som Italia (rundt 21 %) eller Hellas (over 24 %), og langt fra østeuropeiske stater der den svarte økonomien når over 28–30 % av BNP.

Hele dette volumet av Skjult aktivitet har direkte konsekvenser Når det gjelder offentlige finanser og samfunn: mindre skatteinntekter til å finansiere helsetjenester, utdanning eller pensjoner; urettferdig konkurranse mellom selskaper som følger og ikke følger regler; arbeidstakere uten beskyttelse eller reelle rettigheter; og et økonomisk system der tillit og åpenhet lider. Samtidig påpeker noen eksperter at undergrunnsøkonomien i alvorlige krisetider fungerer som en sikkerhetsventil som demper virkningen av arbeidsledighet og reduserer sosial spenning.

Hvor genereres svarte penger? De vanligste sektorene og aktivitetene

Mesteparten av Svarte penger generert i Spania Det stammer ikke fra store internasjonale mafiaer, men fra hverdagsaktiviteter som utføres uten å deklarere dem: jobber uten kontrakter, salg uten fakturaer, kontantleie, profesjonelle tjenester betalt under bordet, osv. Den underjordiske økonomien er konsentrert, fremfor alt, i visse sektorer der bruken av kontanter og små direkte betalinger er utbredt.

Studier indikerer at SMB-er og mikrobedrifter Det er i disse områdene denne ugjennomsiktige aktiviteten er mest konsentrert. Byråkrati, administrativ kompleksitet og en oppfatning av lavt nivå av offentlig tjenesteyting presser noen selskaper og fagfolk til å operere delvis utenfor det formelle systemet. Det handler ikke bare om storskala svindlere, men snarere summen av mange små beslutninger for å skjule deler av inntekten sin.

Blant sektorene som vanligvis ser ut til å være mest knyttet til kasseapparat for kontantbetalinger De fremhever bygg- og anleggsbransjen, hvor en betydelig del av renoveringer, reparasjoner og småjobber betales kontant; industrien, som kan skjule noe av det faktiske salget; detaljhandelen, hvor noen transaksjoner kan gå uregistrert; og hotell- og restaurantbransjen, med barer og restauranter som i noen tilfeller ikke oppgir alle inntektene sine.

De tilgjengelige dataene har indikert at bygg og anlegg står for omtrent en tredjedel av aktiviteten i skyggene i visse perioder, mens industrien står for rundt en fjerdedel, detaljhandelen for rundt 20 % og hotell- og restaurantbransjen for rundt 15 % av aktiviteten knyttet til svart arbeid eller salg. Selv om disse tallene er estimater, gir de en klar idé om hvor problemet er konsentrert.

Parallelt er det en komponent av Sosial toleranse for skattesvindel Det som er slående er at undersøkelser og spesialiserte fora har fremhevet at en betydelig del av befolkningen til en viss grad rettferdiggjør bruken av svarte kontanter, enten på grunn av mistillit til institusjoner eller fordi de anser skattebyrden som for høy. Dette grobunnet gjør det vanskeligere å utrydde undergrunnsøkonomien og forklarer hvorfor den fortsatt er så dypt forankret.

Typiske metoder for å skjule og hvitvaske skitne penger

Når du arbeider med ulovlige penger av kriminell opprinnelseKriminelle kan ikke bare gjemme pengene under madrassene sine. De må innføre dem i det juridiske økonomiske systemet uten å vekke mistanke, en prosess kjent som hvitvasking av penger. For å gjøre dette bruker de en rekke mekanismer, noen klassiske og andre mer sofistikerte og nyere.

En kjent prosedyre er kjøp av vinnende lotterikuponger av de som håndterer skitne penger. Et høyere beløp enn den offisielle premien utbetales til innehaveren av den legitime billetten, slik at kriminelle kan rettferdiggjøre å eie disse pengene som om de hadde vunnet i lotto, og den opprinnelige vinneren mottar mer enn de ville ha krav på.

En annen klassisk tilnærming er bruken av kasinoer og spillestederhvor store mengder kontanter introduseres og, etter å ha gått gjennom tilsynelatende normale transaksjoner og operasjoner, gjeninnføres i det finansielle systemet som tilsynelatende legitim fortjeneste. Dette forverres av kjøp og salg av verdifulle eiendeler i kontanter – luksusbiler, smykker, kunstverk, eiendom – som lar enkeltpersoner rettferdiggjøre formuen sin uten å avsløre pengenes sanne opprinnelse.

Moderne bleking bruker også ugjennomsiktige bedriftsstrukturerSkallselskaper, frontselskaper, selskapsstrukturer i forskjellige land og bruk av skatteparadiser der bankhemmeligheter og lav beskatning gjør det enkelt å skjule den sanne eieren av midlene. Disse finansielle strukturene tillater at penger flyttes fra ett sted til et annet uten at det er lett å spore dem.

I de senere årene har mekanismer som bruk av kryptovalutaer (for eksempel Bitcoin)Forhåndsbetalte kort som er vanskelige å spore, fiktive lån mellom relaterte selskaper, eller brøkoverføringer (kjent som «smurfing»), som består av å dele store summer opp i små beløp fordelt på flere transaksjoner for å omgå kontrollterskler og forhindre at automatiske alarmer utløses av finansinstitusjoner.

Selv om disse formlene er ganske godt kjent for myndighetene, internasjonal økonomisk kriminalitet Den tilpasser seg stadig. Regulatorer oppdaterer på sin side lovgivning og tilsynsmekanismer for å bekjempe denne praksisen, og krever at banker, kapitalforvaltere og finansforetak implementerer strenge protokoller mot hvitvasking av penger og rapporterer alle transaksjoner de anser som mistenkelige.

Bankenes rolle, bankhemmeligheter og krigen mot kontanter

El finansielt system spiller en sentral rolle i begge generasjon som i avdekking av svarte pengerUten samarbeid (aktivt eller passivt) fra banker, investeringsselskaper og andre mellomledd ville det være mye vanskeligere å flytte store kapitalsummer uten å etterlate spor. Derfor gir regelverket dem et svært betydelig ansvar i kampen mot svindel og hvitvasking av penger.

I årevis har bankhemmelighet Det var et av de viktigste skjoldene som beskyttet anonymitet og tilrettela for skjuling av kapital, spesielt i jurisdiksjoner som ble ansett som skatteparadiser. Under dekke av personvern ble noen finanssystemer tilfluktssteder for penger av tvilsom opprinnelse, noe som ga næring til internasjonal økonomisk kriminalitet og omfattende skatteunndragelsesordninger.

Over tid har land strammet inn båndene gjennom avtaler utveksling av skatte- og finansinformasjonstrengere kontroller, og Bruk av IBAN i SpaniaForpliktelser til kundeidentifikasjon (KYC) og automatiserte rapporteringssystemer for mistenkelige transaksjoner er implementert. Likevel er bankvirksomhet fortsatt en viktig spillereglene for både de som prøver å skjule midler og myndighetene som prøver å spore dem opp.

En av de mest synlige frontene de siste årene har vært den såkalte krig mot kontanterDette initiativet, som er fremmet av pengemyndigheter og regjeringer, argumenterer for at det å redusere bruken av sedler og mynter letter kontrollen over pengestrømmer. Kontanter muliggjør anonyme transaksjoner og gjør sporing ekstremt vanskelig, så begrensning av bruken har som mål å kutte av en av de foretrukne kanalene for ulovlige midler.

I denne sammenhengen er det innført forskrifter som begrenser visse kontantbetalinger, elektroniske betalingsmetoder er blitt fremmet, og identifikasjonskravene er strammet inn ved håndtering av store summer fysiske kontanter. Tanken er å gradvis redusere pengemasse i sedler i omløp slik at det blir vanskeligere å skjule store mengder kontanter utenfor det offisielle banksystemet.

Skattekontroller og bankforpliktelser: 3.000 euro og mer

For å bekjempe svindel, Det spanske skatteetaten Det krever at finansinstitusjoner aktivt overvåker transaksjoner som kan virke mistenkelige. Dette innebærer ikke bare å overvåke store formuer; selv transaksjoner av moderat størrelse kan utløse et automatisk varsel til myndighetene.

Portalen til Bank of Spain Skatteforskriftene beskriver en rekke transaksjoner som anses som spesielt sensitive. For eksempel er kontanttransaksjoner, både innskudd og uttak, som overstiger et visst beløp vanligvis rapporteringspliktige. Et tilbakevendende referansepunkt er terskelen på €3.000 for kontanttransaksjoner, som, når den overskrides, forplikter finansinstitusjonen til å rapportere til skattemyndighetene.

I tillegg til innskudd eller uttak finnes det også samling av dokumenter som gjeldsbrev, sjekker eller brev Transaksjoner som overstiger denne terskelen blir flagget av Skatteetaten. Målet er ikke å forby disse operasjonene, men å etablere sporbarhet og analysere om de samsvarer med klientens typiske profil eller omvendt peker på potensiell hvitvasking av penger eller skatteunndragelse.

Det er verdt å understreke at det faktum at en finansiell enhet rapportere en transaksjon til skattekontoret Dette betyr ikke automatisk at det vil bli åpnet en formell etterforskning eller sanksjonsprosedyre. Skatteetaten har en enorm mengde data og bruker filtre og risikoanalyser for å avgjøre hvilke saker som fortjener å bli undersøkt nærmere.

Likevel er visse grupper under særlig overvåking. Blant dem er selvstendig næringsdrivende Sektorer der kontantbetalinger er vanlige (restaurantvirksomhet, detaljhandel, små reparasjoner, personlige tjenester osv.) er rettet mot skatte- og tollkontrollplanen. Det rettes også oppmerksomhet mot de som bruker elektroniske betalingsmetoder basert i utlandet for å unndra seg rapporteringsplikt.

Selvstendig næringsdrivende, små og mellomstore bedrifter og fokuset på skatteinspeksjoner

I kampen mot svarte penger, selvstendig næringsdrivende og små bedrifter De har en fremtredende plass i kontrollstrategier. Ikke fordi de i seg selv er mer bedragerske enn andre grupper, men fordi strukturen i aktiviteten deres i visse tilfeller legger til rette for fristelsen til å drive deler av virksomheten i uoppgitte kontanter.

Skatteetaten gir detaljer i sin Skatte- og tollkontrollplan Områdene der den vil konsentrere innsatsen inkluderer virksomheter med en høy kontantkomponent, aktiviteter der det er et avvik mellom skattebetalernes levestandard og oppgitt inntekt, og sektorer som tradisjonelt har hatt høyere tall for undergrunnsøkonomi.

I denne sammenhengen gjennomføres det spesifikke kampanjer fysisk tilstedeværelse av inspektører I kommersielle områder, serveringssteder, byggeplasser og andre steder der det kan oppdages uoppgitt aktivitet, blir data om fakturering, betalingsterminaler, energiforbruk og banktransaksjoner også kryssreferert for å identifisere mønstre som ikke samsvarer med det som er oppgitt.

Digitaliseringen av økonomien har lagt til en ny front: nettbaserte betalingsplattformer og elektroniske systemer Betalingsmetoder som opererer fra andre land kan brukes til å skjule faktisk salg. Derfor insisterer det spanske skatteetaten på å overvåke betalingsmetoder basert i utlandet, da disse reduserer synligheten av fakturering og hindrer utveksling av informasjon med spanske myndigheter.

For mange små bedrifter har skattebyrden og økt gransking ført til en endring i tankesettet. Selv om undergrunnsøkonomien fortsatt eksisterer, sannsynligheten for å bli oppdaget Det er økende, og de økonomiske og kriminelle konsekvensene av aggressiv regularisering eller inspeksjon kan sette de som bestemmer seg for å operere «under bordet» systematisk i en vanskelig posisjon.

Hvor mye svarte penger finnes det i Spania, og hvordan har det endret seg over tid

Beregn nøyaktig hvor mye svarte penger sirkulerer i et land Det er per definisjon svært komplisert. Dette er hovedsteder som nettopp ikke fremgår av noen offisiell statistikk. Ulike organisasjoner, universiteter og eksperter har imidlertid laget omtrentlige estimater som lar oss få en idé om størrelsen på dem.

I noen spesialiserte fora om hvitvasking av penger, medlemmer av organisasjoner som SEPBLAC Den utøvende tjenesten i Kommisjonen for forebygging av hvitvasking av penger og pengelovbrudd har indikert at hvis offentligheten visste nøyaktig hvor mye svarte penger som sirkulerer i Spania, ville de blitt sjokkert. Det har til og med blitt antydet at tallene kan nå omtrent en fjerdedel av BNP på visse tidspunkter.

Skatteamnestiet som ble godkjent av Mariano Rajoys regjering hadde som mål å avdekke noen av disse skjulte midlene, slik at skattebetalerne kunne regulere dem i bytte mot reduserte skatter. Resultatene var imidlertid ikke i samsvar med forventningene: det er anslått at bare ca. 40.000 millioner euro, et betydelig beløp, men mye lavere enn det totale estimerte volumet av undergrunnsøkonomien og skjult kapital.

Utover de eksakte tallene er sannheten at en betydelig del av saker etterforsket av den nasjonale domstolen Det er relatert til forbrytelser knyttet til hvitvasking av penger og skattesvindel. Spesialiserte dommere har fremhevet at omtrent en sjettedel av sakene som når etterforskningsdomstolene i dette organet er relatert til denne typen økonomisk kriminalitet.

I dette scenariet insisterer ekspertene på behovet for å styrke forskning og internasjonalt samarbeidEksistensen av forbindelsesdommere mellom land som Spania, Frankrike, Italia eller Marokko, samt avtaler om gjensidig juridisk bistand, er avgjørende for å følge sporet av penger som krysser grenser og som ofte utnytter juridiske smutthull mellom ulike jurisdiksjoner.

Utfordringen med valutaveksling og pesetaens forsvinning

En spesielt delikat episode i forbindelse med svarte penger i Spania Det var overgangen fra peseta til euro. På slutten av 1990-tallet anslo den spanske sentralbanken at rundt 40 % av peseta-kontantene i omløp var udeklarerte. Dette utgjorde rundt 3 billioner skjulte pesetaer (av totalt 9 billioner i omløp), et kolossalt tall som utgjorde en enorm økonomisk og finanspolitisk utfordring.

Eurokalenderen bestemte at Nasjonale sedler og mynter ville opphøre å være gyldige senest 30. juni 2002, og innbyggerne ville bare ha omtrent seks måneder fra innføringen av den fysiske euroen (1. januar 2002) til å veksle sine gamle pesetaer hos autoriserte institusjoner. Dette ga en unik mulighet for at noen av disse skjulte pengene skulle komme frem i lyset, men det skapte også flere praktiske og politiske problemer.

På den ene siden, hvis myndighetene strammet skruene for hardt, ville mange eiere av store mengder pesetas i svarte penger De kunne bestemme seg for å flytte midlene sine til andre, mer permissive land, som USA, Sveits eller Japan, og dermed unngå strenge kontroller på børsen. På den annen side, hvis reglene var for løse, var det en risiko for å legge til rette for hvitvasking av penger fra åpenbart kriminell aktivitet.

Flere konsekvenser var forventet i dette dilemmaet. I årene frem til 2002 var det forventet at store mengder svarte penger diskret ville forsvinne etter hvert som innehaverne deres hastet til blek den eller bruk den opp før den ble ubrukelig. Dette kunne ha en stimulerende effekt på forbruket, selv om det også innebar en mulig flukt av noe av denne kapitalen til utlandet.

Det ble også foreslått at fra den endelige innføringen av euroen skulle de som beholdt moderate mengder svarte penger De som holdt pesetaer i kontanter kunne enkelt veksle dem og deretter returnere dem til euro, og samtidig beholde anonymiteten. For store, uoppgitte formuer var problemet større: pesetaer som ikke hadde blitt konvertert eller regularisert i tide, kunne bare deklareres, og mistet dermed statusen som skjulte penger og ble beskattet, men ikke nødvendigvis straffet hvis regulariseringsmekanismer var på plass.

I den sammenhengen ble det til og med reist muligheten for at den spanske regjeringen kunne fremme et spesifikt instrument for skatteamnesti eller regularisering for å lette overgangen og tillate at svarte penger blir deklarert penger til en overkommelig skattekostnad, etter presedens som utstedelse av fiskalt ugjennomsiktige gjeldsbrev i tidligere tider.

Makroøkonomiske og sosiale konsekvenser av svarte penger

El svarte penger og undergrunnsøkonomien De har flere fasetter. Fra et offentlig finansperspektiv representerer deres tilstedeværelse et betydelig inntektstap for staten, noe som begrenser dens evne til å finansiere grunnleggende tjenester, investeringer og omfordelingspolitikk. I et land med høy arbeidsledighet eller høy gjeld er dette finanspolitiske underskuddet spesielt kritisk.

For selskaper som overholder sine forpliktelser, skaper den svarte økonomien et scenario med urettferdig konkurranseDe som ikke betaler skatt har råd til å justere priser, tilby rabatter eller bære lavere lønnskostnader, noe som legger press nedover på marginene til bedrifter som opererer lovlig, og kan presse noen til å følge samme vei for ikke å bli holdt utenfor markedet.

På arbeidsplassen, arbeidere som utfører sin aktivitet i uformell økonomi De lider av en dobbel sårbarhet: på den ene siden mangler de full beskyttelse fra trygden, noe som gjør dem hjelpeløse i tilfelle sykdom, ulykke eller pensjonering; på den andre siden er de vanligvis underlagt mer usikre arbeidsforhold, med mindre stabilitet og mindre evne til å kreve sine rettigheter.

Noen analytikere påpeker imidlertid at det til tider dyp økonomisk kriseDen underjordiske økonomien har fungert som en sosial buffer. Når den offisielle arbeidsledigheten når dramatiske nivåer – slik som skjedde da Spania passerte seks millioner arbeidsledige ifølge EPA (Spanish Labor Force Survey) – finner en del av befolkningen i svart arbeid et levebrød som reduserer sosial konflikt og forhindrer et enda større sammenbrudd av den økonomiske strukturen.

På mellomlang og lang sikt vil det imidlertid være viktig å opprettholde en høy vekt av ugjennomsiktig aktivitet Dette hindrer landets modernisering, gir næring til mistillit til institusjoner og fremmer en slapp skattekultur der svindel oppfattes som akseptabelt eller til og med «uunngåelig». Å endre denne tankegangen og styrke bevisstheten om at skatter er grunnlaget for offentlige tjenester er fortsatt en av de utestående utfordringene.

Forstå hvordan det fungerer svarte penger i Spania – dens ulovlige eller udeklarerte lovlige opprinnelse, sektorene der den er mest konsentrert, mekanismene for skjuling og hvitvasking, og tiltakene fra finansdepartementet, bankene og rettssystemet – bidrar til å øke bevisstheten om problemets reelle dimensjon og hvorfor kampen mot undergrunnsøkonomien ikke bare påvirker store kriminelle eller svindlere, men hele innbyggerne og fremtiden til den økonomiske modellen.