- Plățile în rate acționează ca avansuri trimestriale din impozite pentru lucrătorii independenți și companii.
- Calculul variază în funcție de regimul fiscal, fie că este vorba de estimare directă, estimare obiectivă sau impozit pe profit.
- Aceste sume se deduc integral în decontarea anuală a impozitului corespunzător.
Dacă ai pornit în aventura de a porni o afacere sau ai o companie, cu siguranță ai simțit vântul proaspăt al... plăți în ratePractic, este doar o modalitate prin care autoritățile fiscale colectează impozitul treptat pe parcursul anului, în loc să îl plătească integral la sfârșit. Este ca și cum ți-ai crea un cont de economii obligatoriu, astfel încât, atunci când trebuie depusă declarația fiscală anuală, impactul asupra finanțelor tale să nu fie atât de traumatizant.
Ce e amuzant e că mulți oameni înnebunesc întrebându-se dacă ar trebui sau nu să le trimită. Realitatea e că nu toți lucrătorii independenți Aceștia sunt obligați să finalizeze această procedură, chiar dacă toată lumea trebuie să depună declarații de impozit pe venit. Pentru a evita să fiți luați prin surprindere și să ajungeți cu o suprataxă care vă șterge zâmbetul de pe față, haideți să analizăm amănunțit cum funcționează acest sistem atât pentru persoanele fizice, cât și pentru cele juridice, înțelegând mai întâi ce... tipuri de impozite în Spania mai frecvente.
Cine trebuie să plătească trimestrial impozitul pe venit?
Ca regulă generală, oricine dezvoltă o activitate economică Trebuie să faceți aceste progrese, indiferent dacă utilizați estimarea directă sau obiectivă. Există însă o excepție foarte importantă pentru profesioniști (cum ar fi avocații, designerii sau consultanții). Dacă în anul precedent mai mult de 70% din venitul dumneavoastră Întrucât au inclus deja rețineri la sursă pe facturi, ești scutit de la efectuarea plăților în rate.
În cazul activităților agricole, zootehnice și forestiere, se aplică aceeași regulă de 70%, deși compensațiile și subvențiile de capital sunt excluse. Dacă tocmai v-ați început afacerea, venitul din perioada curentă la care se referă plata. Pe de altă parte, dacă faceți parte dintr-o entitate aflată în sistemul de atribuire a veniturilor, fiecare partener trebuie să își efectueze plățile proporțional cu veniturile sale. beneficiu în cadrul entității.
Termene limită și modele pentru lucrătorii independenți
Pentru a evita ratarea termenelor limită, rețineți că plățile se efectuează trimestrial. Perioadele sunt de la 1-20 aprilie, iulie și octombrieÎnchiderea finală are loc între 1 și 30 ianuarie a anului următor. Este esențial să înțelegeți că, chiar dacă nu datorați nimic pentru că ați suferit pierderi, trebuie să depuneți declarația negativă pentru a evita problemele cu autoritățile fiscale, verificând întotdeauna calendarul contribuabililor în aprilie și alte luni cheie.
- Model 130Aceasta este cea utilizată de contribuabili în estimarea directă (fie normală, fie simplificată).
- Model 131Acesta este formularul specific pentru cei care plătesc impozite în baza estimării obiective, cunoscute în mod obișnuit sub denumirea de module.
Cum se calculează suma care trebuie plătită
Dacă utilizați estimarea directă, calculul se bazează pe randament net obținute de la începutul anului până la sfârșitul trimestrului. Acest rezultat este apoi ajustat. impozit de 20%Din această sumă puteți scădea reținerile deja efectuate de clienții dvs. și plățile în rate pe care le-ați efectuat deja în același an.
Pentru cei care utilizează sistemul fiscal simplificat, lucrurile se schimbă. Suma depinde de existența sau nu a angajaților: se aplică [informații lipsă]. 4% dacă aveți personal3% dacă aveți un singur angajat sau 2% dacă nu aveți niciun angajat. În cazul sectoarelor primare (pescuit, agricultură etc.), plata este întotdeauna 2% din volumul veniturilor al trimestrului, excluzând subvențiile de capital.
Există câteva măsuri de sprijin disponibile pentru cei cu randamente mici. Dacă profitul net din anul precedent a fost mai mic de 12.000 EUR, puteți solicita un reducere suplimentară care variază între 25 și 100 de euro, în funcție de suma exactă a venitului dumneavoastră. Există, de asemenea, reduceri specifice pentru cei care locuiesc în insula La Palma sau își desfășoară activitatea în Ceuta și Melilla.
Cheltuieli deductibile pentru reducerea plății
Pentru a vă asigura că suma pe care o plătiți este cât mai corectă posibil, este esențial să deduceți toate cheltuieli deductibile legate de afacerea dumneavoastră. Pentru ca autoritățile fiscale să le accepte, cheltuiala trebuie justificată cu o factură și înregistrată în contabilitatea dumneavoastră. De exemplu, cota de freelance Este complet deductibilă din impozit, la fel ca chiria biroului tău.
Dacă lucrați de acasă, puteți deduce o procent din ofertă Cheltuielile cu electricitatea, apa sau gazul sunt incluse, în funcție de metrii pătrați dedicați activității. De asemenea, sunt incluse cheltuielile cu masa (cu limite zilnice), asigurarea medicală privată (până la 500 EUR per membru al familiei) și uneltele. software online necesar pentru a lucra.
Plăți în rate la impozitul pe profit (CIT)
Când trecem la domeniul afacerilor, reglementările se schimbă și sunt guvernate de LIS (Legea spaniolă privind impozitul pe profit). Aici, scopul este de a anticipa Impozitul pe profit care va fi soluționată la sfârșitul anului fiscal. Aproape toate entitățile trebuie să facă acest lucru, cu excepția celor... scutit complet sau cele impozitate cu 0% sau 1%. Termenele limită sunt primele 20 de zile de la Aprilie, octombrie și decembrie.
Există două sisteme pentru calcularea sumei de câștig. Primul este sistem de coteunde 18% se aplică la suma totală a impozitului din perioada precedentă. A doua este cea a bază impozabilă rulatăcare este obligatorie pentru companiile cu o cifră de afaceri care depășește 6 milioane de euro. În acest al doilea caz, se aplică un procent (în general 17%) asupra bazei impozabile din primele luni ale anului.
Pentru companiile mari cu cifre de afaceri care depășesc 10 milioane de euro, există o plată minimă în rate care nu poate fi mai mic de 23% din rezultatul contabil pozitiv, asigurându-se că Administrația primește un flux constant de venituri.
Impactul asupra declarației fiscale anuale și a rambursărilor
Mulți oameni se tem să plătească de două ori, dar nu este cazul. Plățile în rate sunt avansuri în contCând vine momentul depunerii declarației fiscale anuale (formularul 100 pentru lucrătorii independenți), toate sumele plătite trimestrial se înscriu în căsuța corespunzătoare. reduce taxa finală.
Dacă la sfârșitul anului se dovedește că ați plătit mai mult decât ar fi trebuit, fie din cauza reținerilor la sursă, fie a plăților în rate, Agenția Fiscală trebuie să returnați excesul Este un proces automat. Este o modalitate de a echilibra sistemul fiscal și de a te asigura că plătești doar ceea ce dictează performanța ta economică reală.
Stăpânirea formularelor 130, 131 și a termenelor limită pentru impozitul pe profit permite oricărui profesionist sau companie să își mențină sănătatea financiară Fără surprize. În cele din urmă, este vorba despre gestionarea avansurilor trimestriale care sunt apoi deduse din decontarea finală, permițând un flux de numerar mai ușor de gestionat și asigurând respectarea... obligații fiscale să fie fluidă și fără erori.