- Pagesat me këste veprojnë si paradhënie tremujore tatimore për të vetëpunësuarit dhe kompanitë.
- Llogaritja ndryshon në varësi të regjimit tatimor, pavarësisht nëse është vlerësim i drejtpërdrejtë, vlerësim objektiv apo Tatim mbi të Ardhurat e Korporatave.
- Këto shuma zbriten plotësisht në pagesën vjetore të taksës përkatëse.
Nëse keni nisur aventurën e fillimit të biznesit tuaj ose të zotëroni një kompani, me siguri keni dëgjuar për mundësinë e pagesës së taksave me këste . Në thelb, është një mënyrë që autoritetet tatimore të mbledhin taksën tuaj gradualisht gjatë gjithë vitit, në vend që ta paguajnë të gjithën menjëherë në fund. Është si të krijoni një llogari kursimi të detyrueshme në mënyrë që kur të mbërrijë deklarata juaj vjetore e taksave, ndikimi në financat tuaja të mos jetë aq i rëndë.
Gjëja kurioze është se shumë njerëz e çmendin veten duke menduar nëse duhet apo jo t'i deklarojnë ato. Realiteti është se jo të gjithë individët e vetëpunësuar janë të detyruar ta bëjnë këtë, megjithëse të gjithë duhet të deklarojnë deklaratat e tatimit mbi të ardhurat. Për të shmangur befasinë dhe për të mos përfunduar me një mbishpagim që ju fshin buzëqeshjen nga fytyra, le të hedhim një vështrim më të afërt se si funksionon ky sistem si për individët ashtu edhe për personat juridikë, duke filluar duke kuptuar llojet më të zakonshme të taksave në Spanjë .
Kush duhet të bëjë pagesa tremujore të taksës mbi të ardhurat?
Si rregull i përgjithshëm, kushdo që merret me aktivitet ekonomik duhet të bëjë këto pagesa paraprake, pavarësisht nëse përdor vlerësim të drejtpërdrejtë apo objektiv. Megjithatë, ekziston një përjashtim shumë i rëndësishëm për profesionistët (si avokatët, projektuesit ose konsulentët). Nëse në vitin e kaluar më shumë se 70% e të ardhurave tuaja i nënshtroheshin tashmë tatimit në burim në fatura, ju përjashtoheni nga deklarimi i pagesave tremujore.
Në rastin e aktiviteteve bujqësore, blegtorale dhe pyjore, zbatohet i njëjti rregull prej 70%, megjithëse kompensimi dhe grantet kapitale përjashtohen. Nëse sapo keni filluar biznesin tuaj, të ardhurat për periudhën aktuale të cilës i referohet pagesa përdoren për të llogaritur këtë përqindje. Nga ana tjetër, nëse jeni pjesë e një entiteti sipas regjimit të atribuimit të të ardhurave, secili partner duhet të bëjë pagesat e tij në përpjesëtim me pjesën e tij të fitimit brenda entitetit.
Afatet dhe modelet për të vetëpunësuarit
Për të shmangur humbjen e afateve, vini re se pagesat bëhen çdo tremujor. Periudhat janë nga 1 deri në 20 prill, 1 deri në 20 korrik dhe 1 deri në 20 tetor, me afatin përfundimtar të dorëzimit midis 1 dhe 30 janarit të vitit pasardhës. Është thelbësore të kuptoni se edhe nëse nuk keni detyrim tatimor për shkak të humbjeve, duhet të dorëzoni një deklaratë negative tatimore për të shmangur problemet me autoritetet tatimore. Kontrolloni gjithmonë kalendarin e taksapaguesve në prill dhe muaj të tjerë kyç.
- Modeli 130Ky është ai që përdoret nga taksapaguesit në vlerësimin e drejtpërdrejtë (normal ose të thjeshtuar).
- Modeli 131Ky është formulari specifik për ata që paguajnë taksa sipas vlerësimit objektiv, i njohur zakonisht si module.
Si të llogarisni shumën që duhet të paguhet
Nëse përdorni metodën e vlerësimit të drejtpërdrejtë, llogaritja bazohet në të ardhurat neto të fituara nga fillimi i vitit deri në fund të tremujorit. Një normë tatimore prej 20% zbatohet në këtë shumë , nga e cila mund të zbritni çdo mbajtje të bërë tashmë nga klientët tuaj dhe çdo pagesë tatimore të vlerësuar që keni bërë tashmë në të njëjtin vit.
Për ata që përdorin regjimin e thjeshtuar të taksave, situata është e ndryshme. Shuma varet nëse keni punonjës: 4% zbatohet nëse keni staf , 3% nëse keni vetëm një punonjës ose 2% nëse nuk keni punonjës. Në rastin e sektorëve parësorë (peshkimi, bujqësia, etj.), pagesa është gjithmonë 2% e të ardhurave të tremujorit , duke përjashtuar grantet kapitale.
Ekzistojnë disa përfitime për ata me të ardhura të ulëta. Nëse fitimet tuaja neto për vitin e kaluar ishin më pak se 12.000 €, mund të aplikoni një ulje shtesë që varion nga 25 € deri në 100 €, varësisht nga shuma e saktë e të ardhurave tuaja. Ekzistojnë gjithashtu ulje specifike për ata që banojnë në ishullin La Palma ose ushtrojnë aktivitetin e tyre tregtar në Ceuta dhe Melilla.
Shpenzime të zbritshme për të ulur pagesën
Për t'u siguruar që të paguani shumën më të drejtë të mundshme, është thelbësore të zbritni të gjitha shpenzimet e biznesit të pranueshme . Që autoritetet tatimore të pranojnë këto zbritje, shpenzimi duhet të mbështetet nga një faturë dhe të regjistrohet në të dhënat tuaja kontabël. Për shembull, kontributet tuaja të sigurimeve shoqërore si vetëpunësim janë plotësisht të zbritshme, ashtu si edhe qiraja e zyrës.
Nëse punoni nga shtëpia, mund të zbritni një përqindje të faturave të energjisë elektrike, ujit ose gazit , bazuar në sipërfaqen katrore të përdorur për punën tuaj. Shpenzimet e vakteve (brenda limiteve ditore), sigurimi shëndetësor privat (deri në 500 € për anëtar të familjes) dhe mjetet softuerike online të nevojshme për punën janë gjithashtu të zbritshme.
Pagesat me këste të Tatimit mbi të Ardhurat e Korporatave (TAK)
Kur kalojmë në sferën e bizneseve, rregulloret ndryshojnë dhe rregullohen nga Ligji i Tatimit mbi të Ardhurat e Korporatave (LIS). Këtu, qëllimi është të parashikohet tatimi mbi të ardhurat e korporatave që do të zgjidhet në fund të vitit fiskal. Pothuajse të gjitha subjektet duhet të dorëzojnë këto deklarata, përveç atyre që janë plotësisht të përjashtuara ose atyre që tatohen me 0% ose 1%. Afatet e fundit janë 20 ditët e para të prillit, tetorit dhe dhjetorit.
Ekzistojnë dy sisteme për llogaritjen e taksës së duhur. I pari është sistemi me normë fikse , ku 18% zbatohet në totalin e taksës së duhur për periudhën e mëparshme. I dyti është sistemi i bazës së taksës së grumbulluar , i cili është i detyrueshëm për kompanitë me një xhiro që tejkalon 6 milionë euro. Në këtë rast të dytë, një përqindje (përgjithësisht 17%) zbatohet në bazën tatimore për muajt e parë të vitit.
Për kompanitë e mëdha me xhiro që tejkalojnë 10 milionë euro, ekziston një pagesë minimale me këste që nuk mund të jetë më pak se 23% e rezultatit pozitiv kontabël, duke siguruar që Administrata të marrë një fluks të vazhdueshëm të ardhurash.
Ndikimi në deklaratën vjetore të taksave dhe rimbursimet
Shumë njerëz kanë frikë të paguajnë dy herë, por nuk është kështu. Pagesat tremujore janë pagesa paraprake në llogari . Kur vjen koha për të dorëzuar deklaratën tuaj vjetore tatimore (formulari 100 për të vetëpunësuarit), të gjitha shumat e paguara tremujore shënohen në kutinë përkatëse për të zvogëluar detyrimin përfundimtar tatimor.
Nëse në fund të vitit rezulton se keni paguar më shumë sesa keni pasur borxh, qoftë përmes mbajtjes në burim apo pagesave me këste, Agjencia Tatimore duhet të rimbursojë automatikisht shumën e tepërt . Kjo është një mënyrë për të balancuar sistemin tatimor dhe për të siguruar që ju të paguani vetëm atë që pasqyrojnë të ardhurat tuaja aktuale.
Zotërimi i formularëve 130 dhe 131 dhe afatet për Tatimin mbi të Ardhurat e Korporatave i lejojnë çdo profesionisti ose kompanie të ruajë shëndetin e tyre financiar pa surpriza. Në fund të fundit, bëhet fjalë për menaxhimin e pagesave tremujore paraprake që më pas zbriten nga deklarata përfundimtare tatimore, duke e bërë fluksin e parave më të menaxhueshëm dhe duke siguruar përmbushje të qetë dhe pa gabime të detyrimeve tatimore .