- Кључне пореске обавезе за самозапослене особе и компаније које послују у онлајн окружењу.
- Управљање ПДВ-ом у националној и међународној продаји коришћењем OSS система и ROI-а.
- Основни порески модели и нови прописи о електронском фактурисању.
Покретање онлајн пројекта је узбудљиво, али када дође време за обрачун са пореским органима, многи предузетници се осећају као да улазе у мочвару. Реалност је да, чак и ако је ваша канцеларија лаптоп, а ваши клијенти на другом крају света, рад у облаку вас не ослобађа поштовања шпанских пореских закона, који су прилично строги.
Да бисте спречили пропаст вашег пословања због лошег управљања, важно је разумети да Пореска управа све више испитује дигиталне новчане токове. Од продаје е-књиге до покретања сложене SaaS платформе, кључ је легалност , што вам омогућава да се скалирате без сталног страха од несаног обавештења.
Порески пејзаж за дигиталног предузетника
Свако физичко или правно лице које остварује приход путем интернета у Шпанији мора се регистровати код Пореске управе . То се обично ради коришћењем образаца 036 или 037, где је одабир исправног IAE (Порез на економске активности) кода кључан. Уобичајена грешка је непознавање кода који треба користити; на пример, код 665 , који се односи на продају путем поште или каталога, често се користи за електронску трговину, јер не постоји посебан код за онлајн пословање.
У зависности од тога како сте структурирани, пут варира: самозапослени плаћају порез путем пореза на доходак грађана (коришћењем директне процене), док компаније морају да се суоче са порезом на добит предузећа , који има општу стопу од 25%.
ПДВ лавиринт у електронској трговини
ПДВ је вероватно најсложенији аспект због прекограничне природе интернета. Унутар земље примењује се стандардни режим ПДВ-а, са стопама од 21%, 10% или 4% у зависности од производа. Међутим, када продајете међународно, ствари се мењају и потребно је да разумете кључне аспекте међународног опорезивања.
- Продаја унутар заједнице: Ако продајете компанијама из ЕУ, морате се регистровати за ПДВ и поднети образац 349 како бисте избегли двоструко опорезивање.
- Систем једног шалтера (OSS): За оне који продају крајњим потрошачима у другим земљама Европске уније, овај систем омогућава да се ПДВ обрачуна у свим тим земљама на једном обрасцу, избегавајући потребу за регистрацијом у свакој држави чланици.
- Трансакције ван ЕУ: Приликом увоза робе изван ЕУ, неопходно је управљати ПДВ и царине за увоз надлежни царински службеници.
За мала предузећа која не прерађују своје производе, постоји еквивалентна доплата , која поједностављује обрачун ПДВ-а, али подразумева додатни трошак при куповини робе. С друге стране, самозапослени са ниским приходима могу се одлучити за поједностављени порески режим како би смањили своје административно оптерећење.
Порески модели и периодичне обавезе
Одржавање ажурних рачуна је једини начин да избегнете да полудите на крају квартала. У зависности од ваше правне структуре, мораћете да се бавите различитим обрасцима и да пратите годишњи план усклађености са пореским и царинским прописима.
Ако сте самозапослени , ваши основни обрасци су образац 303 (квартални ПДВ), образац 130 (рата пореза на доходак), образац 390 (годишњи резиме ПДВ-а) и, ако имате изнајмљени простор, образац 115. Ако такође ангажујете професионалце, образац 111 је обавезан.
Ако послујете као компанија , образац 200 (Порез на добит предузећа) замењује образац 130, али и даље имате обавезу да поднесете обрасце 303 и 111. Поред тога, свака трансакција са добављачем или купцем која прелази 3.005,06 евра годишње мора се одразити у обрасцу 347.
Предстојеће вести и регулаторне промене
Правни оквир се развија ка потпуној дигитализацији. Очекује се да ће до 2025. године захтеви бити још већи, посебно обавезна употреба електронског фактурисања путем одобрених система који омогућавају пореским органима да прате трансакције у реалном времену.
Контроле се такође пооштравају на дигиталним платформама (као што су Amazon, Etsy и Shopify), које сада деле више информација са властима. Чак и повремена продаја између појединаца мора бити пријављена у пореским пријавама ако прелази 1.000 евра, у супротном би могла резултирати значајним финансијским казнама.
Управљање приходима и одбитним трошковима
Да бисте оптимизовали своје пореско оптерећење, важно је да знате које трошкове можете одбити од свог бруто прихода. У дигиталном пословању, трошкови хостинга, регистрације домена, онлајн оглашавања , софтвера за управљање, као и паковања и испоруке се могу одбити. Сви ови трошкови морају бити поткрепљени легалним фактурама; једноставни рачуни или неформални доказ о плаћању нису довољни.
У случају дигиталних услуга (као што су преузимање софтвера или музике), примењује се правило места потрошње , што значи да морате обрачунати ПДВ у земљи у којој купац борави, управљајући њиме путем посебних шема као што су MOSS или образац 369.
