เงินดำในสเปน: เศรษฐกิจใต้ดิน การฉ้อโกง และการควบคุม

การเริ่มต้น » เศรษฐกิจ » เงินดำในสเปน: เศรษฐกิจใต้ดิน การฉ้อโกง และการควบคุม

สนทนา เงินดำในสเปน เรื่องนี้เกี่ยวข้องกับส่วนหนึ่งของเศรษฐกิจที่ดำเนินงานอยู่เบื้องหลัง: กิจกรรมทั้งถูกกฎหมายและผิดกฎหมายที่ไม่ผ่านการตรวจสอบจากหน่วยงานด้านภาษี ไม่ปรากฏในสถิติอย่างเป็นทางการ แต่กลับส่งผลกระทบต่อชีวิตประจำวันของเรามากกว่าที่เราตระหนัก ตั้งแต่งานที่ทำกันอย่างลับๆ ไปจนถึงแผนการฟอกเงินข้ามชาติขนาดใหญ่ ปรากฏการณ์นี้กว้างขวางและซับซ้อนกว่าที่มักพูดคุยกันในบทสนทนาทั่วไปมาก

ในทศวรรษที่ผ่านมา หน่วยงานสรรพากรและผู้กำกับดูแลด้านการเงิน พวกเขาได้ปรับปรุงระบบควบคุม ตรวจสอบข้อมูล และตรวจสอบความเคลื่อนไหวของเงินสด และติดตามธุรกรรมทางการเงินเพื่อพยายามควบคุมเงินที่หมุนเวียนอย่างไม่โปร่งใสนี้ ถึงกระนั้น การศึกษาและการประมาณการชี้ให้เห็นว่าเศรษฐกิจใต้ดินยังคงคิดเป็นสัดส่วนที่สำคัญมากของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ของสเปน โดยตัวเลขบางครั้งอยู่ระหว่าง 17% ถึงเกือบ 25% ของรายได้ทั้งหมดที่สร้างขึ้นในประเทศ

เงินดำคืออะไรกันแน่ และแตกต่างจากเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายอย่างไร?

เมื่อคุณพูดถึง เงินสีดำ แนวคิดที่จำเป็นต้องแยกแยะเพื่อให้เข้าใจปัญหาอย่างถ่องแท้ มักถูกนำมาปะปนกัน ในด้านหนึ่ง มีเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายโดยตรง และอีกด้านหนึ่ง มีเงินที่ได้มาจากการกระทำที่ถูกกฎหมาย แต่ถูกซ่อนไว้จากหน่วยงานสรรพากรเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี แม้ว่าทั้งสองประเภทจะอยู่นอกเหนือการตรวจสอบของหน่วยงานสรรพากร แต่ที่มาและการดำเนินการทางกฎหมายนั้นไม่เหมือนกัน

ประการแรก มีสิ่งที่ผู้เชี่ยวชาญหลายคนเรียกว่า เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย หรือ "เงินสกปรก"นี่คือเงินทุนที่ได้มาจากการกระทำผิดทางอาญา เช่น การค้ายาเสพติด การลักลอบขนสินค้า การค้ามนุษย์ การค้าประเวณีผิดกฎหมาย การค้าอาวุธ การรีดไถ การทุจริต การรับสินบน การฉ้อโกง และการพนันผิดกฎหมาย เป็นต้น เงินทุนประเภทนี้ผิดกฎหมายตั้งแต่ต้น เพราะมาจากกิจกรรมที่ต้องห้ามตามประมวลกฎหมายอาญาโดยตรง

ประการที่สอง คำว่า เงินดำในความหมายกว้างๆรายได้ประเภทนี้มักเรียกว่า "เงินสีเทา" ซึ่งหมายถึงรายได้ที่มีที่มาถูกกฎหมาย (เช่น การทำงานจริง การขายสินค้าหรือบริการจริง การให้เช่า การจ้างงานเล็กๆ น้อยๆ ฯลฯ) แต่ไม่ได้แจ้งต่อกรมสรรพากร ในกรณีนี้ ปัญหาไม่ได้อยู่ที่ตัวกิจกรรมนั้นเอง ซึ่งถูกต้องตามกฎหมาย แต่เป็นการตัดสินใจที่จะไม่จ่ายภาษีที่เกี่ยวข้อง

ความแตกต่างนี้มีความสำคัญมาก เพราะในกรณีของ เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายทางการมุ่งเน้นไปที่การทำลายเครือข่ายอาชญากรต้นตอ ในขณะที่กรณีเงินดำที่เกิดจากการหลีกเลี่ยงภาษี ปัญหาหลักอยู่ที่การปกปิดรายได้ การใช้ใบแจ้งหนี้ปลอม และกลอุบายอื่นๆ เพื่อลดภาระภาษีต่อกรมสรรพากรอย่างไม่เป็นธรรม

ประเด็นสำคัญประการหนึ่งคือ แม้ว่ากองทุนทั้งสองประเภทจะมีเป้าหมายเดียวกัน แต่... กรอบการลงโทษและบทลงโทษ มันแตกต่างกันไป: โครงการเงินผิดกฎหมายขนาดใหญ่เกี่ยวข้องกับอาชญากรรม เช่น การฟอกเงิน อาชญากรรม organised crime หรือการค้ายาเสพติด ในขณะที่เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายจากกิจกรรมที่ถูกกฎหมายอาจนำไปสู่ความผิดทางภาษี ค่าปรับจำนวนมาก และในกรณีร้ายแรงอาจถึงขั้นจำคุกในข้อหาฉ้อโกงภาษี

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายและเงินดำที่ได้มาจากการหลีกเลี่ยงภาษี

เพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน ควรทบทวนบางส่วนก่อน ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายและเงินที่ได้มาโดยมิชอบ มีที่มาถูกต้องตามกฎหมายแต่ไม่ได้แจ้งไว้ แม้ว่าผลลัพธ์ในทางปฏิบัติ (เงินที่หลุดรอดจากการควบคุมภาษี) อาจดูคล้ายกัน แต่จุดเริ่มต้นและผลที่ตามมานั้นไม่เหมือนกันเสียทีเดียว

ความแตกต่างประการแรกอยู่ที่... แหล่งที่มาของเงินทุนในกรณีของเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย เงินทุนนั้นมาจากกิจกรรมที่เป็นอาชญากรรม ในทางตรงกันข้าม เงินดำที่เชื่อมโยงกับเศรษฐกิจใต้ดินมักมาจากงานหรือการขายที่ถูกกฎหมายซึ่งดำเนินการโดยไม่มีใบกำกับภาษีหรือมีใบกำกับภาษีปลอม

ความแตกต่างที่ชัดเจนอีกประการหนึ่งคือ ลักษณะที่ถูกกฎหมายหรือผิดกฎหมายของจุดเริ่มต้นเงินที่ได้มาโดยมิชอบนั้นผิดกฎหมายนับตั้งแต่ถูกสร้างขึ้น ไม่มีจุดใดที่มันจะกลายเป็นถูกกฎหมาย เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายซึ่งเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ถูกกฎหมายนั้นจะเป็นที่ยอมรับได้หากมีการแจ้งและเสียภาษี แต่จะกลายเป็นสิ่งผิดกฎหมายทันทีที่ถูกซ่อนไว้เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

พวกเขายังแตกต่างกันอีกด้วย ผลทางกฎหมายเงินที่ได้มาโดยมิชอบมักมาพร้อมกับการสืบสวนทางอาญาที่ซับซ้อน ซึ่งอาจมีข้อหาฟอกเงิน การเป็นสมาชิกองค์กรอาชญากรรม หรือความผิดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ส่วนรายได้ที่ไม่ได้แจ้งจากกิจกรรมที่ถูกกฎหมายนั้น นำไปสู่การตรวจสอบภาษี กระบวนการปรับปรุงแก้ไข ค่าปรับ และดอกเบี้ย และอาจกลายเป็นความผิดทางภาษีได้เมื่อจำนวนเงินที่ฉ้อโกงเกินกว่าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

สุดท้ายนี้ วัตถุประสงค์ของผู้ที่บริหารกองทุนเหล่านี้แตกต่างกันออกไป: ด้วย เป้าหมายหลักของเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายคือการปกปิดที่มาของเงินนั้นในขณะที่เงินสดที่ไม่ได้แจ้งนั้น มีเป้าหมายหลักคือการหลีกเลี่ยงหรือลดภาระภาษี ในทางปฏิบัติ ทั้งสองกรณีอาจทับซ้อนกันและใช้ช่องทางที่คล้ายคลึงกัน แต่ในเชิงแนวคิดแล้ว การดำเนินงานเป็นไปตามตรรกะที่แตกต่างกัน

เศรษฐกิจใต้ดินในสเปน: ปริมาณและผลกระทบที่แท้จริง

การโทร เศรษฐกิจที่จมอยู่ใต้น้ำ หมวดหมู่นี้รวมถึงกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดที่ผู้ดำเนินกิจกรรมเลือกที่จะไม่แจ้งต่อทางการ กล่าวคือ งาน การขาย การเช่า หรือบริการที่ดำเนินการนอกเหนือจากภาระผูกพันอย่างเป็นทางการและด้านภาษี และด้วยเหตุนี้จึงไม่รวมอยู่ในผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) หรือสถิติการจ้างงานหรือรายได้อย่างเป็นทางการ

ในประเทศสเปน การศึกษาเกี่ยวกับ ช่างเทคนิคจากกระทรวงการคลัง (เกษฐา) มีการประมาณการในหลายช่วงเวลาว่าขนาดของเศรษฐกิจนอกระบบนี้อยู่ที่ประมาณ 230.000 ถึง 240.000 ล้านยูโร ซึ่งคิดเป็นประมาณ 17% ของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ขณะที่การประมาณการอื่นๆ ในบางช่วงเวลา ระบุว่าเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายและเศรษฐกิจที่ซ่อนเร้นมีมูลค่าสูงถึงประมาณ 25% ของ GDP

มีรายงานที่จัดทำขึ้นโดยใช้ข้อมูลจากศาสตราจารย์ ฟรีดริช ชไนเดอร์นักเศรษฐศาสตร์ชื่อดังระดับนานาชาติในสาขานี้ได้คำนวณว่า เศรษฐกิจนอกระบบของสเปนเคยมีสัดส่วนสูงถึงเกือบ 19% ของ GDP ในบางปี โดยมีมูลค่าเกิน 195.000 พันล้านยูโร จากการวิเคราะห์เหล่านี้ พบว่ากิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะเพิ่มสูงขึ้นอย่างมากในช่วงวิกฤตเศรษฐกิจ แต่ต่อมา การเข้มงวดในการปราบปรามการทุจริตและภาวะเศรษฐกิจถดถอยทำให้สัดส่วนดังกล่าวเริ่มลดลงเล็กน้อย

เมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ ในยุโรป สเปนอยู่ในอันดับที่... สอดคล้องกับค่าเฉลี่ยของสหภาพยุโรป ในแง่ของสัดส่วนน้ำหนักของเศรษฐกิจนอกระบบ ซึ่งมีตัวเลขอยู่ที่ประมาณ 18-19% ของ GDP ในบางปี ถือว่าสูงกว่าประเทศอย่างเยอรมนี (ประมาณ 13%) ฝรั่งเศส หรือสหราชอาณาจักร (ประมาณ 10%) แต่ต่ำกว่าประเทศอื่นๆ ในแถบเมดิเตอร์เรเนียน เช่น อิตาลี (ประมาณ 21%) หรือกรีซ (มากกว่า 24%) และห่างไกลจากประเทศในยุโรปตะวันออกที่เศรษฐกิจนอกระบบมีสัดส่วนสูงถึง 28-30% ของ GDP

หนังสือเล่มนี้ทั้งเล่ม การกระทำที่ปกปิดย่อมส่งผลกระทบโดยตรง ในส่วนของงบประมาณสาธารณะและสังคมนั้น ได้แก่ รายได้จากภาษีที่ลดลงสำหรับการจัดสรรงบประมาณด้านสาธารณสุข การศึกษา หรือบำนาญ การแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมระหว่างบริษัทที่ปฏิบัติตามกฎระเบียบและบริษัทที่ไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ แรงงานที่ไม่มีการคุ้มครองหรือสิทธิที่แท้จริง และระบบเศรษฐกิจที่ขาดความไว้วางใจและความโปร่งใส ในขณะเดียวกัน ผู้เชี่ยวชาญบางคนชี้ให้เห็นว่า ในช่วงวิกฤตการณ์รุนแรง เศรษฐกิจใต้ดินทำหน้าที่เป็นวาล์วระบายความดันที่ช่วยบรรเทาผลกระทบจากอัตราการว่างงานและลดความตึงเครียดทางสังคม

เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายเกิดขึ้นจากที่ใดบ้าง? ภาคส่วนและกิจกรรมที่พบมากที่สุด

ส่วนใหญ่ เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายในสเปน เศรษฐกิจใต้ดินไม่ได้มาจากมาเฟียข้ามชาติขนาดใหญ่ แต่มาจากกิจกรรมในชีวิตประจำวันที่ดำเนินการโดยไม่เปิดเผย เช่น งานที่ไม่มีสัญญา การขายที่ไม่มีใบแจ้งหนี้ การเช่าด้วยเงินสด บริการทางวิชาชีพที่จ่ายใต้โต๊ะ เป็นต้น เศรษฐกิจใต้ดินกระจุกตัวอยู่ในบางภาคส่วน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคส่วนที่มีการใช้เงินสดและการชำระเงินโดยตรงจำนวนน้อยอย่างแพร่หลาย

ผลการศึกษาชี้ให้เห็นว่า วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และวิสาหกิจขนาดเล็ก พื้นที่เหล่านี้เป็นที่ที่กิจกรรมที่ไม่โปร่งใสเหล่านี้กระจุกตัวอยู่มากที่สุด ระบบราชการ ความซับซ้อนในการบริหาร และการรับรู้ว่าการบริการสาธารณะอยู่ในระดับต่ำ ผลักดันให้บริษัทและผู้เชี่ยวชาญบางรายดำเนินงานบางส่วนอยู่นอกระบบที่เป็นทางการ ไม่ใช่แค่เรื่องของพวกฉ้อโกงรายใหญ่เท่านั้น แต่เป็นผลรวมของการตัดสินใจเล็กๆ น้อยๆ หลายครั้งเพื่อปกปิดรายได้บางส่วนของพวกเขา

ในบรรดาภาคส่วนที่มักปรากฏว่ามีความเชื่อมโยงกับ... เครื่องคิดเงินสำหรับรับชำระเงินสด พวกเขาระบุถึงภาคการก่อสร้าง ซึ่งส่วนสำคัญของการปรับปรุง ซ่อมแซม และงานเล็กๆ น้อยๆ มักจ่ายเป็นเงินสด ภาคอุตสาหกรรม ซึ่งอาจปกปิดยอดขายที่แท้จริงบางส่วน ภาคค้าปลีก ซึ่งธุรกรรมบางส่วนอาจไม่ได้บันทึกไว้ และภาคบริการด้านการท่องเที่ยวและโรงแรม โดยเฉพาะบาร์และร้านอาหารที่ในบางกรณีไม่ได้แจ้งรายได้ทั้งหมด

ข้อมูลที่มีอยู่บ่งชี้ว่า งานก่อสร้างคิดเป็นประมาณหนึ่งในสาม กิจกรรมต่างๆ มักเกิดขึ้นอย่างลับๆ ในช่วงเวลาหนึ่ง ในขณะที่ภาคอุตสาหกรรมมีการดำเนินงานประมาณหนึ่งในสี่ ภาคค้าปลีกประมาณ 20% และภาคบริการประมาณ 15% ของกิจกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับงานหรือการขายที่ไม่ได้แจ้งต่อทางการ แม้ว่าตัวเลขเหล่านี้จะเป็นเพียงการประมาณการ แต่ก็แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่าปัญหาดังกล่าวเกิดขึ้นที่ใด

ในขณะเดียวกัน ก็มีองค์ประกอบหนึ่งด้วย การยอมรับทางสังคมต่อการฉ้อโกงภาษี สิ่งที่น่าสังเกตคือ การสำรวจและเวทีเสวนาเฉพาะทางชี้ให้เห็นว่า ประชากรจำนวนมากยอมรับการใช้เงินสดที่ไม่แจ้งรายได้ในระดับหนึ่ง ไม่ว่าจะเป็นเพราะไม่ไว้วางใจสถาบันการเงิน หรือเพราะมองว่าภาระภาษีสูงเกินไป สภาพแวดล้อมเช่นนี้ทำให้การกำจัดเศรษฐกิจใต้ดินทำได้ยากขึ้น และอธิบายได้ว่าทำไมมันจึงยังคงฝังรากลึกอยู่เช่นนี้

วิธีการทั่วไปในการซ่อนและฟอกเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย

เมื่อจัดการกับ เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายจากแหล่งที่มาของอาชญากรรมอาชญากรไม่สามารถซ่อนเงินไว้ใต้ที่นอนได้ง่ายๆ พวกเขาจำเป็นต้องนำเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจที่ถูกกฎหมายโดยไม่ให้เกิดความสงสัย ซึ่งกระบวนการนี้เรียกว่าการฟอกเงิน เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ พวกเขาใช้กลไกต่างๆ มากมาย ทั้งแบบดั้งเดิมและแบบที่ซับซ้อนและทันสมัยกว่า

ขั้นตอนที่เป็นที่รู้จักคือ การซื้อสลากกินแบ่งรัฐบาลที่ถูกรางวัล โดยผู้ที่จัดการเงินสกปรก เงินรางวัลที่จ่ายให้กับผู้ถือสลากที่ถูกต้องตามกฎหมายนั้นสูงกว่าเงินรางวัลอย่างเป็นทางการ ทำให้ผู้กระทำผิดสามารถอ้างได้ว่าตนเองครอบครองเงินนั้นราวกับว่าถูกลอตเตอรี่ และผู้ชนะที่แท้จริงก็ได้รับมากกว่าที่ควรได้รับ

อีกหนึ่งแนวทางคลาสสิกคือการใช้ คาสิโนและสถานประกอบการพนันโดยมีการนำเงินสดจำนวนมากเข้ามา และหลังจากผ่านการทำธุรกรรมและการดำเนินงานที่ดูเหมือนปกติแล้ว ก็จะถูกนำกลับเข้าสู่ระบบการเงินอีกครั้งในฐานะกำไรที่ดูเหมือนถูกต้องตามกฎหมาย ยิ่งไปกว่านั้น ยังมีการซื้อขายสินทรัพย์มูลค่าสูงด้วยเงินสด เช่น รถยนต์หรู เครื่องประดับ งานศิลปะ อสังหาริมทรัพย์ ซึ่งทำให้บุคคลสามารถแสดงความร่ำรวยของตนได้โดยไม่ต้องเปิดเผยที่มาที่แท้จริงของเงินนั้น

การฟอกสีแบบสมัยใหม่ยังใช้... โครงสร้างองค์กรที่ไม่โปร่งใสบริษัทเปลือกนอก บริษัทหน้าฉาก โครงสร้างองค์กรในประเทศต่างๆ และการใช้แหล่งหลบเลี่ยงภาษีที่ซึ่งการรักษาความลับทางการธนาคารและการเก็บภาษีต่ำทำให้ง่ายต่อการปกปิดเจ้าของเงินที่แท้จริง โครงสร้างทางการเงินเหล่านี้ทำให้สามารถเคลื่อนย้ายเงินจากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งได้โดยยากต่อการติดตาม

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา กลไกต่างๆ เช่น การใช้สกุลเงินดิจิทัล (เช่น บิตคอยน์)บัตรเติมเงินที่ยากต่อการติดตาม เงินกู้ปลอมระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้อง หรือการโอนเงินแบบเศษส่วน (ที่เรียกว่า "สเมิร์ฟฟิง") ซึ่งประกอบด้วยการแบ่งเงินจำนวนมากออกเป็นจำนวนเล็กน้อยและกระจายไปในหลายธุรกรรม เพื่อหลีกเลี่ยงเกณฑ์การควบคุมและป้องกันไม่ให้สถาบันการเงินแจ้งเตือนโดยอัตโนมัติ

แม้ว่าสูตรเหล่านี้จะเป็นที่รู้จักกันดีในหมู่เจ้าหน้าที่ แต่... อาชญากรรมทางการเงินระหว่างประเทศ ระบบนี้กำลังปรับตัวอยู่ตลอดเวลา หน่วยงานกำกับดูแลเองก็กำลังปรับปรุงกฎหมายและกลไกการกำกับดูแลเพื่อต่อสู้กับการกระทำเหล่านี้ โดยกำหนดให้ธนาคาร ผู้จัดการสินทรัพย์ และบริษัททางการเงินต้องปฏิบัติตามระเบียบการป้องกันการฟอกเงินอย่างเข้มงวด และรายงานธุรกรรมใด ๆ ที่พวกเขาเห็นว่าน่าสงสัย

บทบาทของธนาคาร ความลับทางการธนาคาร และสงครามต่อต้านเงินสด

El ระบบการเงิน มีบทบาทสำคัญในทั้งสองด้าน การสร้างเงิน เช่น การตรวจจับเงินดำหากปราศจากความร่วมมือ (ไม่ว่าจะโดยตรงหรือโดยอ้อม) จากธนาคาร บริษัทลงทุน และตัวกลางอื่นๆ การเคลื่อนย้ายเงินทุนจำนวนมากโดยไม่ทิ้งร่องรอยใดๆ ก็จะเป็นเรื่องยากยิ่งขึ้น นั่นคือเหตุผลที่กฎระเบียบต่างๆ มอบความรับผิดชอบที่สำคัญอย่างยิ่งให้แก่หน่วยงานเหล่านี้ในการต่อสู้กับการฉ้อโกงและการฟอกเงิน

เป็นเวลาหลายปีที่ ความลับของธนาคาร มันเป็นหนึ่งในกลไกหลักที่ปกป้องความเป็นส่วนตัวและอำนวยความสะดวกในการปกปิดเงินทุน โดยเฉพาะในเขตอำนาจศาลที่ถือว่าเป็นแหล่งหลบเลี่ยงภาษี ภายใต้หน้ากากของความเป็นส่วนตัว ระบบการเงินบางระบบกลายเป็นแหล่งหลบเลี่ยงภาษีสำหรับเงินที่มีที่มาน่าสงสัย ซึ่งเป็นเชื้อเพลิงให้กับอาชญากรรมทางเศรษฐกิจระหว่างประเทศและแผนการหลบเลี่ยงภาษีขนาดใหญ่

เมื่อเวลาผ่านไป ประเทศต่างๆ ได้กระชับข้อตกลงต่างๆ ให้แน่นแฟ้นยิ่งขึ้น การแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีและข้อมูลทางการเงินการควบคุมที่เข้มงวดมากขึ้น และ การใช้ IBAN ในสเปนแม้ว่าจะมีการนำข้อกำหนดการตรวจสอบตัวตนลูกค้า (KYC) และระบบรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัยอัตโนมัติมาใช้แล้ว แต่ภาคการธนาคารก็ยังคงเป็นสนามแข่งขันที่สำคัญสำหรับทั้งผู้ที่พยายามซ่อนเงินและเจ้าหน้าที่ที่พยายามติดตามหาเงินเหล่านั้น

หนึ่งในประเด็นที่เห็นได้ชัดเจนที่สุดในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาคือสิ่งที่เรียกว่า สงครามเงินสดโครงการริเริ่มนี้ ซึ่งได้รับการสนับสนุนจากหน่วยงานด้านการเงินและรัฐบาล อ้างว่าการลดการใช้ธนบัตรและเหรียญจะช่วยให้ควบคุมการไหลเวียนของเงินได้ง่ายขึ้น เงินสดทำให้การทำธุรกรรมเป็นไปโดยไม่เปิดเผยตัวตนและทำให้การตรวจสอบย้อนกลับทำได้ยากมาก ดังนั้นการจำกัดการใช้เงินสดจึงมีเป้าหมายเพื่อตัดช่องทางหนึ่งที่นิยมใช้สำหรับเงินที่ผิดกฎหมาย

ในบริบทนี้ ได้มีการออกกฎระเบียบที่จำกัดการชำระเงินสดบางประเภท ส่งเสริมวิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ และเข้มงวดข้อกำหนดด้านการยืนยันตัวตนเมื่อต้องจัดการกับเงินสดจำนวนมาก โดยมีเป้าหมายเพื่อลดปริมาณเงินสดลงทีละน้อย มวลเงินในธนบัตรที่หมุนเวียนอยู่ในระบบ เพื่อทำให้การซ่อนเงินสดจำนวนมากไว้นอกระบบธนาคารอย่างเป็นทางการทำได้ยากขึ้น

การควบคุมภาษีและภาระผูกพันทางธนาคาร: 3.000 ยูโรขึ้นไป

เพื่อต่อต้านการฉ้อโกง สำนักงานสรรพากรแห่งสเปน กฎระเบียบนี้กำหนดให้สถาบันการเงินต้องตรวจสอบธุรกรรมที่อาจดูน่าสงสัยอย่างเข้มงวด ซึ่งไม่ได้หมายถึงเฉพาะธุรกรรมที่มีเงินจำนวนมหาศาลเท่านั้น แม้แต่ธุรกรรมที่มีขนาดปานกลางก็อาจทำให้ระบบแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติได้

ประตูสู่ ธนาคารของสเปน ระเบียบภาษีระบุรายละเอียดธุรกรรมหลายประเภทที่ถือว่ามีความอ่อนไหวเป็นพิเศษ ตัวอย่างเช่น ธุรกรรมเงินสด ทั้งการฝากและถอน ที่มีมูลค่าเกินจำนวนที่กำหนด มักจะต้องมีการรายงานต่อหน่วยงานสรรพากร โดยเกณฑ์ที่ใช้กันบ่อยคือ วงเงิน 3.000 ยูโร สำหรับธุรกรรมเงินสด ซึ่งหากเกินกว่าจำนวนนี้ สถาบันการเงินจะต้องรายงานต่อหน่วยงานสรรพากร

นอกเหนือจากการฝากหรือถอนเงินแล้ว ยังมีบริการอื่นๆ อีกด้วย ชุดเอกสารต่างๆ เช่น ตั๋วสัญญาใช้เงิน เช็ค หรือจดหมาย ธุรกรรมที่เกินเกณฑ์ดังกล่าวจะถูกตรวจสอบโดยกรมสรรพากร จุดประสงค์ไม่ใช่เพื่อห้ามการทำธุรกรรมเหล่านี้ แต่เพื่อสร้างความสามารถในการตรวจสอบย้อนกลับและวิเคราะห์ว่าธุรกรรมเหล่านั้นสอดคล้องกับลักษณะทั่วไปของลูกค้าหรือไม่ หรือในทางกลับกัน อาจบ่งชี้ถึงการฟอกเงินหรือการหลีกเลี่ยงภาษี

เป็นเรื่องสำคัญที่ควรเน้นย้ำว่า ข้อเท็จจริงที่ว่าสถาบันการเงิน รายงานธุรกรรมต่อกรมสรรพากร นี่ไม่ได้หมายความว่าจะมีการเปิดการสอบสวนอย่างเป็นทางการหรือกระบวนการลงโทษโดยอัตโนมัติ หน่วยงานสรรพากรมีข้อมูลจำนวนมหาศาลและใช้ตัวกรองและการวิเคราะห์ความเสี่ยงเพื่อตัดสินใจว่ากรณีใดสมควรได้รับการตรวจสอบอย่างละเอียดมากขึ้น

ถึงกระนั้นก็ตาม กลุ่มบางกลุ่มยังคงอยู่ภายใต้การเฝ้าระวังเป็นพิเศษ หนึ่งในนั้นคือ... ผู้ประกอบอาชีพอิสระ ภาคธุรกิจที่การชำระเงินสดเป็นเรื่องปกติ (เช่น ธุรกิจโรงแรมและการบริการ ร้านค้าปลีก งานซ่อมแซมเล็กๆ น้อยๆ บริการส่วนบุคคล ฯลฯ) เป็นเป้าหมายของแผนควบคุมภาษีและศุลกากร นอกจากนี้ยังให้ความสนใจกับผู้ที่ใช้วิธีการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ในต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงภาระผูกพันในการรายงานด้วย

ผู้ประกอบอาชีพอิสระ ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และกลุ่มเป้าหมายของการตรวจสอบภาษี

ในการต่อสู้กับเงินดำนั้น ผู้ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดเล็ก กลุ่มเหล่านี้มีบทบาทสำคัญในกลยุทธ์การควบคุม ไม่ใช่เพราะว่าพวกเขามีพฤติกรรมฉ้อโกงมากกว่ากลุ่มอื่น แต่เป็นเพราะโครงสร้างการดำเนินงานของพวกเขาในบางกรณี เอื้อต่อการชักจูงให้ดำเนินธุรกิจบางส่วนด้วยเงินสดที่ไม่เปิดเผย

กรมสรรพากรได้ให้รายละเอียดไว้ในเอกสารของตน แผนควบคุมภาษีและศุลกากร พื้นที่ที่หน่วยงานจะมุ่งเน้นความพยายาม ได้แก่ ธุรกิจที่มีส่วนประกอบของเงินสดสูง กิจกรรมที่มีความไม่สอดคล้องกันระหว่างมาตรฐานการครองชีพของผู้เสียภาษีกับรายได้ที่แจ้งไว้ และภาคส่วนที่โดยทั่วไปมีอัตราเศรษฐกิจนอกระบบสูง

ในบริบทนี้ มีการดำเนินงานรณรงค์เฉพาะด้านต่างๆ การปรากฏตัวจริงของเจ้าหน้าที่ตรวจสอบ ในพื้นที่เชิงพาณิชย์ สถานประกอบการด้านการบริการ สถานที่ก่อสร้าง และสถานที่อื่นๆ ที่อาจตรวจพบกิจกรรมที่ไม่ได้แจ้งไว้ ข้อมูลเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงิน เครื่องรับชำระเงิน การใช้พลังงาน และธุรกรรมทางธนาคารจะถูกนำมาตรวจสอบเปรียบเทียบเพื่อระบุรูปแบบที่ไม่ตรงกับสิ่งที่ได้แจ้งไว้

การเปลี่ยนผ่านสู่ระบบดิจิทัลของเศรษฐกิจได้เปิดแนวรบใหม่ขึ้นมา: แพลตฟอร์มการชำระเงินออนไลน์และระบบอิเล็กทรอนิกส์ วิธีการชำระเงินที่ดำเนินการจากต่างประเทศสามารถใช้เพื่อปกปิดยอดขายที่แท้จริงได้ ดังนั้น กรมสรรพากรของสเปนจึงยืนยันที่จะตรวจสอบวิธีการชำระเงินจากต่างประเทศ เนื่องจากวิธีการเหล่านี้ลดความโปร่งใสในการออกใบแจ้งหนี้และขัดขวางการแลกเปลี่ยนข้อมูลกับหน่วยงานของสเปน

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก ภาระภาษีและการตรวจสอบที่เข้มงวดขึ้นได้นำมาซึ่งการเปลี่ยนแปลงในทัศนคติ แม้ว่าเศรษฐกิจใต้ดินยังคงมีอยู่ แต่... ความน่าจะเป็นที่จะถูกตรวจพบ มันกำลังเติบโต และผลกระทบทางเศรษฐกิจและอาชญากรรมจากการควบคุมหรือตรวจสอบอย่างเข้มงวด อาจทำให้ผู้ที่ตัดสินใจดำเนินการ "อย่างลับๆ" อย่างเป็นระบบ ตกอยู่ในสถานการณ์ที่ยากลำบาก

ในสเปนมีเงินผิดกฎหมายอยู่เท่าไหร่ และปริมาณเงินผิดกฎหมายนี้เปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป

คำนวณอย่างแม่นยำ มีเงินดำหมุนเวียนอยู่ในประเทศมากแค่ไหน โดยนิยามแล้ว เรื่องนี้ซับซ้อนมาก เมืองหลวงเหล่านี้ไม่ได้ปรากฏอยู่ในสถิติอย่างเป็นทางการใดๆ เลย อย่างไรก็ตาม องค์กร มหาวิทยาลัย และผู้เชี่ยวชาญต่างๆ ได้ทำการประมาณการคร่าวๆ ซึ่งช่วยให้เราเข้าใจถึงขนาดของเมืองเหล่านั้นได้

ในเวทีเสวนาเฉพาะทางด้านการฟอกเงินบางแห่ง สมาชิกขององค์กรต่างๆ เช่น กันยายน หน่วยงานบริหารของคณะกรรมการป้องกันการฟอกเงินและอาชญากรรมทางการเงินระบุว่า หากประชาชนทราบปริมาณเงินที่หมุนเวียนอย่างผิดกฎหมายในสเปน พวกเขาจะต้องตกใจอย่างมาก มีการคาดการณ์ด้วยว่าตัวเลขดังกล่าวอาจสูงถึงประมาณหนึ่งในสี่ของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ในบางช่วงเวลา

มาตรการนิรโทษกรรมภาษีที่รัฐบาลของมาริอาโน ราโฆยอนุมัติ มีเป้าหมายเพื่อเปิดเผยเงินทุนที่ซ่อนเร้นเหล่านี้บางส่วน โดยอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถทำให้เงินทุนเหล่านั้นถูกต้องตามกฎหมายเพื่อแลกกับการลดหย่อนภาษี อย่างไรก็ตาม ผลลัพธ์ที่ได้ต่ำกว่าที่คาดการณ์ไว้ มีการประมาณการว่ามีเพียงประมาณเท่านั้นที่... 40.000 ล้านยูโรนับเป็นจำนวนที่มากพอสมควร แต่ยังน้อยกว่าปริมาณโดยรวมที่ประเมินไว้ของเศรษฐกิจใต้ดินและเงินทุนที่ซ่อนเร้นอยู่มาก

นอกเหนือจากตัวเลขที่แน่นอนแล้ว ความจริงก็คือส่วนสำคัญของ เรื่องที่ศาลแห่งชาติทำการสอบสวน คดีเหล่านี้เกี่ยวข้องกับอาชญากรรมที่เชื่อมโยงกับการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี ผู้พิพากษาเฉพาะทางชี้ให้เห็นว่าประมาณหนึ่งในหกของคดีที่เข้าสู่ศาลสืบสวนของหน่วยงานนี้เกี่ยวข้องกับอาชญากรรมทางเศรษฐกิจประเภทนี้

ในสถานการณ์นี้ ผู้เชี่ยวชาญยืนยันถึงความจำเป็นในการเสริมสร้างความแข็งแกร่ง การวิจัยและความร่วมมือระหว่างประเทศการมีอยู่ของผู้พิพากษาประสานงานระหว่างประเทศต่างๆ เช่น สเปน ฝรั่งเศส อิตาลี หรือโมร็อกโก รวมถึงข้อตกลงความช่วยเหลือทางกฎหมายระหว่างกัน เป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งในการติดตามเส้นทางการเงินที่ข้ามพรมแดนและมักใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ทางกฎหมายระหว่างเขตอำนาจศาลต่างๆ

ความท้าทายของการเปลี่ยนแปลงสกุลเงินและการหายไปของเงินเปเซตา

เหตุการณ์ที่ละเอียดอ่อนเป็นพิเศษเกี่ยวกับเรื่องนี้ เงินดำในสเปน จุดเปลี่ยนสำคัญคือการเปลี่ยนจากเงินเปเซตาเป็นเงินยูโร ในช่วงปลายทศวรรษ 1990 ธนาคารแห่งสเปนประเมินว่าประมาณ 40% ของเงินเปเซตาที่หมุนเวียนอยู่ในระบบเศรษฐกิจนั้นไม่ได้ถูกแจ้งไว้ คิดเป็นจำนวนเงินประมาณ 3 ล้านล้านเปเซตาที่ซ่อนอยู่ (จากทั้งหมด 9 ล้านล้านเปเซตาที่หมุนเวียนอยู่ในระบบ) ซึ่งเป็นตัวเลขมหาศาลที่ก่อให้เกิดความท้าทายอย่างมากต่อนโยบายเศรษฐกิจและการคลัง

ปฏิทินยูโรกำหนดไว้ว่า ธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ของประเทศจะไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป ภายในวันที่ 30 มิถุนายน 2002 อย่างช้าที่สุด ประชาชนจะมีเวลาเพียงประมาณหกเดือนนับจากวันที่เริ่มใช้เงินยูโร (1 มกราคม 2002) เพื่อแลกเปลี่ยนเงินเปเซตาเดิมที่สถาบันที่ได้รับอนุญาต นี่เป็นโอกาสพิเศษที่จะทำให้เงินที่ซ่อนอยู่บางส่วนปรากฏออกมา แต่ก็ก่อให้เกิดปัญหาในทางปฏิบัติและทางการเมืองหลายประการด้วย

ในอีกด้านหนึ่ง หากทางการควบคุมมากเกินไป เจ้าของหลายรายก็อาจได้รับผลกระทบ เงินเปเซตาจำนวนมหาศาลในเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย พวกเขาอาจตัดสินใจย้ายเงินไปยังประเทศอื่นที่มีกฎระเบียบผ่อนปรนกว่า เช่น สหรัฐอเมริกา สวิตเซอร์แลนด์ หรือญี่ปุ่น เพื่อหลีกเลี่ยงการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราที่เข้มงวด ในทางกลับกัน หากกฎระเบียบหย่อนยานเกินไป ก็มีความเสี่ยงที่จะเอื้อต่อการฟอกเงินที่ได้มาจากการกระทำผิดกฎหมายอย่างชัดเจน

มีการคาดการณ์ถึงผลที่ตามมาหลายประการจากภาวะกลืนไม่เข้าคายไม่ออกนี้ ในช่วงหลายปีก่อนปี 2002 คาดการณ์ว่าเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายจำนวนมากจะหายไปอย่างเงียบๆ เนื่องจากผู้ถือครองเงินเหล่านั้นรีบเร่งที่จะ... ฟอกขาวหรือใช้ให้หมดไป ก่อนที่มันจะใช้งานไม่ได้อีกต่อไป ซึ่งอาจมีผลกระตุ้นการบริโภคได้ แม้ว่ามันจะหมายถึงความเป็นไปได้ที่เงินทุนบางส่วนจะไหลออกไปต่างประเทศก็ตาม

นอกจากนี้ ยังมีการเสนอว่า นับตั้งแต่การนำเงินยูโรมาใช้อย่างเป็นทางการ ผู้ที่ยังคงถือครองเงินยูโรอยู่ เงินดำจำนวนปานกลาง ผู้ที่ถือเงินเปเซตาในรูปเงินสดสามารถแลกเปลี่ยนและแปลงกลับเป็นเงินยูโรได้อย่างง่ายดาย ทำให้รักษาความเป็นส่วนตัวได้ แต่สำหรับทรัพย์สินจำนวนมากที่ไม่ได้แจ้งไว้ ปัญหาจะยิ่งใหญ่กว่า: เงินเปเซตาที่ไม่ได้แปลงหรือทำให้ถูกต้องตามกฎหมายทันเวลา จะต้องแจ้งต่อเจ้าหน้าที่ ซึ่งจะทำให้สูญเสียสถานะเงินที่ซ่อนเร้นและต้องเสียภาษี แม้ว่าจะไม่จำเป็นต้องเสียค่าปรับหากมีกลไกการทำให้ถูกต้องตามกฎหมายอยู่แล้วก็ตาม

ในบริบทนั้น มีการหยิบยกความเป็นไปได้ขึ้นมาว่า รัฐบาลสเปนอาจส่งเสริมเครื่องมือเฉพาะบางอย่าง การนิรโทษกรรมภาษีหรือการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย เพื่ออำนวยความสะดวกในการเปลี่ยนผ่านและอนุญาตให้เงินที่ได้มาโดยไม่ถูกต้องตามกฎหมายกลายเป็นเงินที่แจ้งต่อทางการได้ในอัตราภาษีที่เหมาะสม โดยยึดตามแบบอย่างเช่นการออกตั๋วสัญญาใช้เงินที่ไม่โปร่งใสทางด้านภาษีในอดีต

ผลกระทบทางเศรษฐกิจมหภาคและสังคมของเงินดำ

El เงินดำและเศรษฐกิจใต้ดิน ปัญหาเหล่านี้มีหลายแง่มุม จากมุมมองด้านการเงินสาธารณะ การมีอยู่ของปัญหาเหล่านี้หมายถึงการสูญเสียรายได้ของรัฐอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งจำกัดความสามารถของรัฐในการจัดหาเงินทุนสำหรับบริการพื้นฐาน การลงทุน และนโยบายการกระจายรายได้ ในประเทศที่มีอัตราการว่างงานสูงหรือมีหนี้สินจำนวนมาก การขาดดุลทางการคลังนี้จึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง

สำหรับบริษัทที่ปฏิบัติตามพันธะหน้าที่ของตน เศรษฐกิจนอกระบบจะสร้างสถานการณ์ที่... การแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมผู้ที่ไม่เสียภาษีสามารถปรับราคา เสนอส่วนลด หรือแบกรับต้นทุนแรงงานที่ต่ำกว่า ซึ่งจะส่งผลให้กำไรของธุรกิจที่ดำเนินงานอย่างถูกกฎหมายลดลง และอาจผลักดันให้บางธุรกิจทำตามเพื่อไม่ให้ตกไปอยู่นอกตลาด

ในสถานที่ทำงาน พนักงานที่ปฏิบัติงานใน... เศรษฐกิจนอกระบบ พวกเขามีความเปราะบางเป็นสองเท่า: ในด้านหนึ่ง พวกเขาขาดการคุ้มครองอย่างเต็มที่จากระบบประกันสังคม ซึ่งทำให้พวกเขาไร้ที่พึ่งในกรณีเจ็บป่วย อุบัติเหตุ หรือเกษียณอายุ ในอีกด้านหนึ่ง พวกเขามักอยู่ในสภาวะการจ้างงานที่ไม่มั่นคง มีความเสถียรน้อยกว่า และมีโอกาสน้อยที่จะเรียกร้องสิทธิของตน

อย่างไรก็ตาม นักวิเคราะห์บางคนชี้ให้เห็นว่า ในบางช่วงเวลา วิกฤตเศรษฐกิจอย่างรุนแรงเศรษฐกิจนอกระบบทำหน้าที่เป็นเหมือนกันชนทางสังคม เมื่ออัตราการว่างงานอย่างเป็นทางการพุ่งสูงขึ้นอย่างมาก—เช่นเดียวกับที่เกิดขึ้นเมื่อสเปนมีผู้ว่างงานเกินหกล้านคนตามการสำรวจกำลังแรงงานของสเปน (EPA)—ประชากรกลุ่มหนึ่งจะหันไปทำงานนอกระบบเพื่อหาเลี้ยงชีพ ซึ่งช่วยลดความขัดแย้งทางสังคมและป้องกันการล่มสลายของโครงสร้างทางเศรษฐกิจที่รุนแรงยิ่งขึ้น

อย่างไรก็ตาม ในระยะกลางและระยะยาว การรักษาน้ำหนักตัวให้อยู่ในระดับสูงนั้นเป็นสิ่งสำคัญ กิจกรรมที่ไม่โปร่งใส สิ่งนี้เป็นอุปสรรคต่อการพัฒนาประเทศให้ทันสมัย ​​ก่อให้เกิดความไม่ไว้วางใจในสถาบัน และส่งเสริมวัฒนธรรมการจัดเก็บภาษีที่หย่อนยาน ซึ่งการฉ้อโกงถูกมองว่าเป็นสิ่งที่ยอมรับได้หรือแม้แต่ "หลีกเลี่ยงไม่ได้" การเปลี่ยนทัศนคตินี้และการเสริมสร้างความตระหนักรู้ว่าภาษีเป็นรากฐานของบริการสาธารณะยังคงเป็นหนึ่งในความท้าทายที่สำคัญ

เข้าใจวิธีการทำงาน เงินดำในสเปน —ที่มาที่ผิดกฎหมายหรือไม่ได้รับการประกาศอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ภาคส่วนที่มีการกระจุกตัวมากที่สุด กลไกการปกปิดและการฟอกเงิน และการตอบสนองของกระทรวงการคลัง ธนาคาร และระบบยุติธรรม— ช่วยให้ตระหนักถึงมิติที่แท้จริงของปัญหา และเหตุผลว่าทำไมการต่อสู้กับเศรษฐกิจใต้ดินจึงไม่เพียงส่งผลกระทบต่ออาชญากรรายใหญ่หรือผู้ฉ้อโกงเท่านั้น แต่ยังส่งผลกระทบต่อประชาชนทั้งหมดและอนาคตของแบบจำลองทางเศรษฐกิจด้วย