Pamamahala ng Pananalapi: isang praktikal na gabay sa likididad, panganib at mga bangko

pagtanggap sa bagong kasapi » Accounting » Pamamahala ng Pananalapi: isang praktikal na gabay sa likididad, panganib at mga bangko

Ang daloy ng salapi ay ang sukatan ng kalagayang pinansyal ng isang negosyo, at ang pamamahala nito, kung maayos na gagawin, ang siyang pagkakaiba sa pagitan ng maayos na paglalayag at ng patuloy na pagharap sa mga problema sa daloy ng salapi. Sa pagsasagawa, Ang pamamahala ng kaban ng bayan ay nangangahulugan ng pagtiyak sa likididad at pamahalaan ang mga kasalukuyang assetpag-coordinate ng mga pagbabayad at koleksyon, pakikipagnegosasyon sa mga bangko, at pagbabawas ng mga panganib nang hindi nakahahadlang sa kakayahang kumita.

Ang gabay na ito ay nangangalap at nag-oorganisa, gamit ang praktikal na pamamaraan, lahat ng mahalaga tungkol sa pamamahala ng peraMula sa mga pundasyon at layunin hanggang sa pang-araw-araw na gawain, pagtataya ng daloy ng pera, pamamahala ng delinquency, negosasyon sa bangko, at digitalisasyon gamit ang espesyal na software. Makikita mo rin ang mga halimbawa ng mga totoong kagamitan at solusyonpati na rin ang pagsasanay at mga kapaki-pakinabang na mapagkukunan para sa karagdagang pag-aaral.

Ano ang pamamahala ng kaban ng bayan?

Kapag pinag-uusapan natin ang tungkol sa treasury (o pamamahala ng pera) ang tinutukoy natin ay ang proseso ng magplano, sumubaybay, at kontrolin ang mga daloy ng pera na pumapasok at lumalabas sa kumpanya upang laging may perang magagamit saanman at kailan ito kailangan.

Sa esensya, sumasaklaw ito sa dalawang pangunahing tungkulin na dapat maging napakalinaw dahil Nakakaimpluwensya sila sa pang-araw-araw na buhay pinansyal:

• Pagsubaybay sa mga daloy at paglabas ng pera, na may tiyak at pinagsama-samang kakayahang makita.
• Mga aksyon upang matiyak ang likididad na nagpapahintulot sa pagbabayad ng mga suweldo, buwis, mga supplier, at utang sa tamang oras.

Bukod pa rito, hindi lang ito tungkol sa pagkakaroon ng pera "kung sakali." Ang labis na nakatali na pera ay maaaring upang hadlangan ang kakayahang kumitaKaya ang kaban ng bayan ay dapat ding magdesisyon kung magkano ang itatago, kung saan ilalaan ang mga surplus, at kung paano ipagtatanggol ang mga panganib.

Mga layunin sa pamamahala ng pananalapi

Ang pangunahing layunin ay malinaw ngunit mahirap: na walang kakulangan ng pera sa anumang kritikal na sandaliAng isang hanay ng mga komplementaryong layunin ay umiikot sa layuning ito.

• I-maximize ang kakayahang kumita ng kapital na gumagana, na ginagamit ang mga surplus nang hindi isinasapanganib ang mga operasyon.
• I-minimize ang mga panganib (likididad, kredito, merkado, mga rate ng interes at mga rate ng palitan) na may mga patakaran at mga bakod.
• Bawasan ang mga gastos sa pananalapi, pag-optimize sa paggamit ng financing at pag-iwas sa mga bayarin sa overdraft o mga kawalan ng kahusayan.

Ang pagkamit ng balanseng iyan ay nangangailangan ng mga koordinasyong lugar, Ihanay ang pananalapi sa accounting, pagbubuwis, at kontrol sa pamamahala at magkaroon ng maaasahang impormasyon sa napapanahong paraan.

Mga pangunahing batayan ng pananalapi

Pamamahala ng pera

Ito ang puso ng operasyon: mahulaan, unahin, at iiskedyul siklo ng pagkolekta at pagbabayad Para matiyak na maayos ang takbo ng mga bagay-bagay sa pananalapi, nangangailangan ito ng pang-araw-araw at buwanang pagpapakita, at pagtataya na nagpapakita ng mga mangyayari sa hinaharap, linggo-linggo man o buwan.

Pamamahala ng peligro

Ang mga pagbabago-bago ng pera, mga pagbabago sa mga rate ng interes, o ang panganib ng default ay maaaring magpabago sa posisyon ng pera; samakatuwid, tukuyin ang saklaw, mga limitasyon at mga patakaran sa kredito Kasinghalaga ito ng pagbabayad sa oras.

Pag-optimize ng pamumuhunan

Kapag may ekstrang kahon, kailangan mong magdesisyon kung saan ito ilalagay. Ang susi ay... upang balansehin ang kakayahang kumita, likididad, at panganib kasama ang takdang panahon ng mga pangangailangan ng negosyo.

Ang mga haliging ito ay pinakamahusay na gumagana kapag isinama sa iba pang mga tungkulin ng kumpanya: accounting, pagbabadyet, pag-awdit at pagpaplano sa pananalapi Dapat silang magsalita ng parehong wika at magbahagi ng pare-parehong datos.

Mga pangunahing gawain sa pamamahala ng kaban ng bayan

Ang mga operasyon ng Treasury ay binubuo ng isang serye ng paulit-ulit ngunit estratehikong mga responsibilidad, na Nangangailangan sila ng pamamaraan, disiplina, at mahusay na datos..

• Pang-araw-araw na kontrol sa likididad at hinaharappagtitiyak ng pondo para sa mga panandalian at pangmatagalang pangako.
• Pamamahala ng bank account at relasyon sa mga entidad, na nakatuon sa mga kondisyon, bayarin, at balanse.
• Pag-uulat sitwasyon, katayuan, daloy ng salapi at mga sukatan para sa pamamahala.
• Pamamahala at pagtatasa ng panganib: mga rate ng interes, mga rate ng palitan, mga panganib sa kredito at operasyon.
• Kahulugan ng mga estratehiya sa pananalapi at mga napapanatiling at kumikitang plano sa pamumuhunan.
• Relasyon sa mga mamumuhunanpagbibigay ng malinaw na impormasyon tungkol sa likididad at solvency.

Kung kailangan mong sumisid nang mas malalim, maging matapang. palawakin ang pagsusuri ng panganib sa pananalapimula sa mga sukatan hanggang sa mga patakaran at pamamahala sa pagpapagaan ng problema.

Mabubuting pang-araw-araw na gawain

Pagsusuri ng portfolio at pagkakasundo sa accounting

Bago magdesisyon, kailangan mong suriin. Mahalaga iyon. Ihambing ang mga invoice na inisyu at natanggap sa portfolio (mga epekto, padala, resibo) upang matiyak na walang nawawala o kalabisan.

• Suriin ang mga pagkakaiba sa pagitan mga invoice at portfolio (kung ano ang dapat singilin/bayaran kumpara sa kung ano ang naitala).
• Kuwadrado ang mas malaking portfolio ng mga kliyente at supplier, pagtuklas ng mga pagkakaiba at pagwawasto ng mga ito.

Ang pagsusuring ito ay pumipigil sa mga sorpresa, binabawasan ang mga pagkakamali at nagpapabuti sa pagiging maaasahan ng forecast ng daloy ng salapi sa pamamagitan ng pagtatrabaho sa matibay na datos.

Pagtataya ng daloy ng pera gamit ang praktikal na pamamaraan

Ang pagtataya ay binubuo ng mga daloy at paglabas ng pera ng proyekto sa loob ng isang takdang panahon (lingguhan, buwanan, quarterly) batay sa mga aktwal na takdang petsa, pana-panahon, at mga plano sa negosyo.

Para magawa ito nang masinsinan, maaari mong pagsamahin ang dalawang komplementaryong pamamaraan na Nakakatulong sila sa pagkuha ng katotohanan mula sa iba't ibang anggulo:

• Modelo ng "Bottom-up": buuin ang forecast mula sa mga operasyon (benta, koleksyon, pagbili, pagbabayad, payroll, buwis), linya por linya.
• Modelo batay sa mga pahayag sa pananalapi: gumagamit ng balance sheet at income statement upang i-project ang cash flow global

Sa parehong mga kaso, ipinapayong suriin ang tatlong dimensyon ng daloy ng salapi upang huwag balewalain ang mga kaugnay na galaw:

• Operasyon: siklo ng pangongolekta at pagbabayad ng negosyo.
• PamumuhunanCAPEX, mga divestment at mga kita.
• Financing: utang, interes, dibidendo at mga kontribusyon.

Ipinapakita ng karanasan na ang pinakamalaking puwang para sa pagpapabuti ay nasa aspetong operasyonal; samakatuwid, tumuon sa siklo ng customer at supplier Karaniwan itong nagbibigay ng pinakamabilis na resulta.

Pamamahala at mga probisyon ng delinquency

Ang detalyadong pag-alam sa sitwasyon ng mga hindi pagbabayad ay nagbibigay-daan Kumilos sa oras at iwasan ang mga kakulangan sa likididadSubaybayan ang mga overdue na balanse, mga tuntunin sa pagbabayad, mga paulit-ulit na lumabag, at mga espesyal na kasunduan.

• bumubuo mga probisyon para sa mga hindi nakokolektang account sa pagtatapos ng panahon, inaayos ang mga resulta at iniiwasan ang mga sorpresa.
• Asahan ang mga sensitibong deadline na maaaring lumagpas sa itinakdang oras at magdulot ng mga paalala o muling negosasyon.

Bukod pa rito, iniaayon nito ang patakaran sa kredito sa mga benta (hal., mga termino at diskuwento sa pagbebenta) upang ang paglago ay hindi isinasalin sa mas hindi makontrol na panganib.

Kontrol sa mga koleksyon at pagbabayad

Para dumaloy ang pera, kinakailangan mahigpit na subaybayan ang mga natitirang trade receivable (mga kostumer na hindi pa nagbabayad) at pamahalaan mga uri ng padala at bigyang-priyoridad ang mga aksyon sa pagbangon nang matalino.

Sa aspeto ng pagbabayad, ipinapayong igalang ang mga kondisyon at mapanatili ang isang malusog na relasyon sa mga supplier; Ang pagbabayad sa oras ay nagpapabuti sa kapangyarihan ng negosasyon at naiiwasan ang mga gastos sa pagkaantala.

Negosasyon sa bangko at pagsusuri ng mga kondisyon

Kung popondohan mo ang mga operasyon, ang unang bagay ay ang paglalahad ng datos. Maglahad ng larawan ng isang matibay at napapanahong kaban ng bayan at konteksto ng pagbabangko sa transaksyon ng korporasyon Nakakatulong ito para makakuha ng mas magagandang presyo at limitasyon.

Hindi sapat ang pagpirma lang. Regular na suriin. mga sugnay, bayarin at rate ng iyong mga linya at patakaran upang matukoy ang mga error, pagkakaiba, o mga panloob na pagbabago na nagpapabago sa iyong risk profile.

Mga bakod sa rate ng palitan at rate ng interes

Sa mga kapaligirang may maraming pera o sa mga utang na may pabagu-bagong rate, makatuwiran ito. mga bakod ng halaga (mga forward, swap, cap) na nagpapatatag ng mga daloy at pumipigil sa mga pagyanig mula sa mga paggalaw ng merkado.

Ang susi ay ang saklaw ay tumutugon sa isang tunay na pangangailangan; Hindi ito tungkol sa haka-haka, kundi tungkol sa pagprotekta sa mga margin at kakayahang makita sa pananalapi.

Mga badyet ng Treasury at mga desisyon sa pagpopondo

Isinasalin ng badyet ng pera ang plano ng negosyo sa magagamit na pera: Ito ay nagsisilbing patunay kung mayroong sapat na likididad at kumokonekta sa mga uri ng badyet upang matugunan ang mga nakatakdang gastusin at pamumuhunan.

Kung negatibo ang agwat, mayroong dalawang landas: i-optimize ang siklo ng operasyon (pagkolekta nang mas maaga, pagbabayad nang may mas mahabang termino, pagbawas ng mga gastos) o paghingi ng karagdagang panlabas na financing sa mga mapagkumpitensyang termino.

Mula manu-mano patungo sa digital: ebolusyon at mga bentahe

Ang pamamahala ng kaban ng bayan ay sumailalim sa isang malalim na pagbabago: mula sa mga manu-manong pamamaraan at mga reaktibong desisyon patungo sa isang tungkulin sinusuportahan ng automation, data, at real-time analytics.

• Tradisyonal na entabladoPangunahing pagkontrol sa pera at panganib, mga manu-manong proseso at limitadong pananaw.
• Pag-aampon ng teknolohiyaDahil sa mga sistema ng impormasyon noong dekada 80-90, bumuti ang pagproseso at pagpapakita ng daloy ng salapi.
• Panahon ng digital at automationAng espesyalisadong software ay nagbibigay-daan para sa mas estratehiko at proaktibong pamamahala.
• Malaking Datos at predictive analytics: mga modelo na Nahuhulaan nila ang mga uso at panganib. magdesisyon nang may mas maraming ebidensya.
• Susunod na hakbangAI, blockchain, at advanced automation para sa mas mataas na kahusayan, seguridad, at real-time na paggawa ng desisyon.

Ang pag-digitize ay hindi lamang tungkol sa pagmoderno, ito ay tungkol sa pagkakaroon ng lakas sa operasyon: I-automate ang mga rekonsiliasyon, i-integrate ang mga bangko, at kumuha ng real-time na posisyon at mga ulat Binabago nito ang paraan ng pamamahala ng pera.

Kabilang sa mga pinakamalinaw na bentahe ay ang kahusayan sa pagpapatakbo (mas kaunting mga manu-manong gawain, mas kaunting mga error), ang paggawa ng desisyon na batay sa data, mas malawak na kakayahang makita at kontrol, at isang pagsulong seguridad at pagsunod (matibay na mga protocol na nakahanay sa GDPR o Sarbanes-Oxley).

Isa pang bentahe ay ang katutubong integrasyon sa ERP, CRM at accounting: isang iisa, pare-pareho, at ibinahaging piraso ng datos, na nagpapadali sa kolaborasyon at liksi sa pagitan ng mga departamento.

Mga Kagamitan: Excel vs. espesyalisadong software

Mga Spreadsheet: kapaki-pakinabang, ngunit may mga limitasyon

Ang Excel ay naging parang kutsilyong Swiss Army sa pananalapi at nananatiling praktikal, ngunit para sa pamamahala ng kaban ng bayan, mayroon itong mga disbentaha: Nangangailangan ito ng manu-manong pag-input, madaling magkamali, at hindi maayos na nai-integrate. kasama ang ibang mga sistema.

• Maliit na automationAng pagkolekta ng datos at pagkalkula ay matagal at hindi naaayon sa mga ERP o bangko.
• Panganib ng pagkakamali ng tao: ang mga kumplikadong format, formula, at macro ay nabibigo at mahirap i-audit.
• Limitadong pagsusuri: hindi ito mainam para sa mga advanced na pagtataya o mga kumplikadong senaryo.
• Hindi sapat na seguridadAng mga nakabahaging file na walang matatag na kontrol ay naglalantad ng mahahalagang data.

Software ng Treasury: katumpakan at real-time

Mga partikular na solusyon na nag-aautomat ng mga proseso, nagpapataas ng pagiging maaasahan, at nag-aalok impormasyon sa pananalapi sa totoong oras na may mga alerto, senaryo at pagkontrol sa panganib.

• Pag-save ng oras sa mga paulit-ulit na gawain (pagpasok ng datos, mga rekonsiliasyon, mga entry sa journal).
• Mas tumpak salamat sa automation at traceability ng pagbabago.
• Pagsasama gamit ang pagbabangko, ERP, accounting, at iba pang mga kagamitan sa negosyo.
• Mga advanced na pag-andar: mga pagtataya, senaryo, limitasyon, patakaran at pag-uulat.
• Pinatibay na seguridad sa pag-access, pag-encrypt at pag-awdit.

Sa larangan ng accounting, ang mga sumusunod ay namumukod-tangi para sa mga SME: mga solusyon sa online accounting na nagbibigay ng direktang suporta sa kaban ng bayan. Isang halimbawa ay ang a3innuva Accounting: platform na nakabatay sa cloud, madaling maunawaan, real-time at naa-access mula sa anumang device, na may mga tampok tulad ng mga graph ng buwanang ebolusyon ng kita at mga gastos, mga ulat ayon sa takdang petsa ng pagbabayad ng invoice at pagsubaybay sa pagkuha ng datos.

Kung naghahanap ka ng sanggunian, mayroong isang institutional monograph na nagtitipon ng mga pinakamahusay na kasanayan, mga metodolohiya sa pagtataya (bottom-up model at balance sheet/income statement approach), at mga halimbawa ng software. Makikita mo ito rito: I-download ang monograp (PDF)na lubhang kapaki-pakinabang para sa mas malalim na pag-aralan ang daloy ng salapi, posisyon ng salapi, at pagsusuri ng ugat ng sanhi.

Sa madaling salita, ang teknolohiya ay gumagana pabor sa kumpanya: mas mataas na katumpakan, mas maraming automation, at kakayahang gayahin ang mga sitwasyon na may mas kaunting pagsisikap sa pagpapatakbo.

Mga solusyon sa pananalapi ng GS Management

Sa mga alok ng merkado, namumukod-tangi ang isang modular ecosystem na nagbibigay-daan iakma ang kagamitan sa realidad ng bawat kumpanyaPinagsasama-sama ng GS Gestión ang mga solusyon para sa pananalapi, pagkakasundo, at komunikasyon sa pagbabangko na nakatuon sa kahusayan at kontrol.

Pagkakasundo ng Pananalapi at Bangko

• GS Cash – Komprehensibong pamamahala ng kaban ng bayanSaklaw nito ang kumpletong siklo ng mga daloy, balanse, at mga transaksyon upang mag-alok ng malinaw at napapanahong pananaw sa posisyong pinansyal.
• Banking pool na may GS Risks: tumutulong sa pag-configure at pagsusuri ng isang sari-saring pool, pagtatasa ng mga panganib at kondisyon upang makagawa ng matalinong mga desisyon.
• Accounting sa bangko kasama ang GS Conta: awtomatiko ang mga entry at nagpapabuti sa kalidad ng accounting, pagpapalaya ng oras para sa mahahalagang gawain.
• Pagsasaayos ng accounting kasama ang GS ConciAwtomatiko nitong inaayos ang pagkakasundo, binabawasan ang mga pagkakamali, at pinapalakas ang kontrol at pag-awdit ng proseso.
• Balanseng sheet ng bangko-kumpanya kasama ang GS Banking: ino-optimize ang ugnayan sa mga entidad sa pamamagitan ng pagsusuri, mga pagtataya at impormasyon para sa negosasyon.
• Badyet ng daloy ng pera gamit ang Badyet ng GS: nag-uugnay ng datos pangkasaysayan at pang-operasyon sa maaasahang mga pagtataya at mas mahusay na mga desisyon na may kaalaman.

Nilalayon ng grupo ang mas ligtas at mas estratehikong pamamahala, kung saan awtomasyon at kakayahang masubaybayan Sinusuportahan nila ang pamahalaang pinansyal.

Komunikasyon sa bangko

• Interface ng multibank (GS Banco.net): isang bidirectional na plataporma na nagsasaayos ng palitan ng datos sa mga bangko, pagbabawas ng mga manu-manong gawain at mga pagkakamali.
• Awtomasyon ng impormasyonMag-download ng mga statement at transaksyon mula sa lahat ng account sa iisang application, gamit ang tunay na posisyon ng oras.
• Mga pang-araw-araw na galawAwtomatiko at ligtas na pag-update ng bawat entity at account, pagtitipid ng oras sa administrasyon.
• Kontrol sa loob ng araw (GS sa loob ng araw): mga paggalaw sa loob ng araw para sa magdesisyon sa tamang panahon.
• Mga sumusuportang dokumento (GS Inbox)I-download at i-archive ang mga dokumento ng bangko sa PDF format. nauugnay sa mga sipi para sa agarang konsultasyon.
• Mekanisadong Pagpapadala (GS Shipping)Ligtas at maraming nalalamang pagpapadala ng mga pinansyal na file, nang walang pag-uulit o hindi kinakailangang mga panganib.

Pinahuhusay ng mga kagamitang ito ang produktibidad at seguridad ng administrasyon, upang Ang mahahalagang impormasyon ay unang nakakarating sa gumagawa ng desisyon..

Higit pa sa tool: mga kaso ng paggamit at analytics

Gamit ang mga modernong plataporma, posible nang paganahin ang mga kaso ng paggamit na may mataas na epektoPagtataya ng daloy ng salapi na may mga senaryo, pagkalkula at pag-optimize ng posisyon, pagsubaybay sa badyet, pagsusuri ng paglihis at mga ugat na sanhi.

Ang kagandahan ng applied analytics ay nakasalalay sa paglipat mula sa pagtingin sa mga rearview mirror patungo sa mahulaan ang mga pangangailangan at panganibat ayusin ang plano nang may ilang linggong kalayaan, hindi kapag nasa matinding kagipitan ka.

Pagsasanay at propesyonal na pag-unlad

Ang pamamahala ng kaban ng bayan ay nangangailangan ng mga teknikal na kasanayan at mahusay na pagpapasya. Ang isang espesyalisadong kurso sa negosyo ay maaaring... pabilisin ang kurba ng pagkatuto gamit ang mga kagamitang ginagamit sa pang-araw-araw na buhay.

Karaniwang sakop ng mga nilalaman ang pag-optimize ng mga koleksyon at pagbabayad nakahanay sa mga operasyon, pagkontrol sa mga kondisyon ng pagbabangko at ang kumikita mula sa mga surplus ng treasury (ang mga kilalang "puntos").

Ang praktikal na pamamaraan ay naglalayong manalo ang kalahok kumpiyansa sa paggawa ng mga desisyon sa pabago-bagong kapaligiran, umaasa sa datos, mga proseso, at automation.

Sa ilang programa, ang matagumpay na pagkumpleto ay nagbibigay sa may-ari ng karapatan sa isang Digri na Espesipiko sa Unibersidad (UDIMA)Pakitandaan na ang pag-isyu ng titulo ay karaniwang nangangahulugan ng karagdagang gastos sa ngalan ng unibersidad.

Sa kasalukuyang konteksto, ang treasury ay higit pa sa pagbabayad at pangongolekta lamang: ito ang makinang nagpapanatili ng likididad, pamumuhunan, at pagkontrol sa panganib. Sa pamamagitan ng mabubuting kasanayan (balanseng portfolio, makatotohanang mga pagtataya, at minomonitor na delinquency), mahusay na nakahandang negosasyon sa bangko At sa pamamagitan ng isang mapagpasyang pagsulong sa mga digital na kagamitan, nagkakaroon ng visibility ang kumpanya, naiiwasan ang mga sorpresa, at mas nagagamit ang mga mapagkukunan nito; at, kapag positibo ang cash flow, mas madaling pondohan ang paglago at makakatulog nang mahimbing.