Розділи проекту податкової декларації, які необхідно переглянути перед поданням

Головна » Коробки » Розділи проекту податкової декларації, які необхідно переглянути перед поданням

Щорічно надходять податкові декларації, а разом з ними й поспіх підтвердити проект декларації якомога швидше. Однак, натискання кнопки «прийняти» без роздумів може бути дуже дорогим. Проект декларації, запропонований Податковим агентством, є лише одним із пропозиція щодо врегулювання на основі даних, що обробляються КазначействомЦе не закрита та ідеальна декларація. Якщо є помилки, навіть якщо вони походять від самої Адміністрації, відповідальність завжди буде на вас.

Ось чому вкрай важливо зрозуміти, що насправді являє собою цей документ і де він може мати недоліки. У цій статті ми спокійно розглянемо Розділи проекту податкової декларації, які необхідно ретельно переглянути перед поданням Декларація: персональні дані, сімейний стан, нерухомість, оренда, пенсійні плани, допомога, державні та регіональні відрахування, інвестиції, економічна діяльність… Ідея полягає в тому, щоб ви могли все перевірити та вчасно виправити те, чого бракує або що розраховано неправильно.

Що таке проєкт податкової декларації та чому простого її підтвердження недостатньо?

Проект податкової декларації про доходи, по суті, є тлумачення, яке Податкова служба дає вашій податковій декларації на основі інформації, наданої їй третіми сторонамиКомпанії, банки, страхові компанії, інвестиційні фонди тощо. Це не безпомилковий документ, ані повний, і тим більше не персоналізований під усі зміни у вашому житті.

Насправді, є дані, про які Податкова служба зазвичай не знає або просто не може знати: профспілкові внески, внески до професійних асоціацій, орендна плата, різні субсидії, певний дохід як самозайнятого працівника, певний дохід з-за кордону, інвестиції у деяких брокерів...А також зазвичай не включають регіональні податкові відрахування за замовчуванням, які залежать від вашого регіону.

Важливо завжди пам’ятати, що якщо ви підтвердите чернетку як є, Подана вами декларація стає вашою, а не податковою.Якщо податкові органи пізніше виявлять відсутність доходу або те, що ви заявили несанкціоновані відрахування, вони можуть скоригувати вашу податкову декларацію, вимагати різницю, вимагати сплати відсотків за прострочення платежу та в багатьох випадках накладати штрафи. Це стосується навіть того, що їхня власна система створила проєкт декларації.

Перш за все: дізнайтеся, чи зобов'язані ви подавати податкову декларацію, і виберіть бажаний варіант.

Перше, що потрібно перевірити, навіть перед заповненням будь-яких полів, це чи Чи зобов'язані ви подавати податкову декларацію?Багато платників податків з низьким рівнем доходу не зобов'язані подавати податкову декларацію, але вони зацікавлені в цьому, оскільки їм належить відшкодування.

Зазвичай, якщо ви отримували дохід лише від роботи в одного роботодавця, зазвичай існує зобов'язання подавати податкові декларації після досягнення певних порогів доходу. Коли є двох і більше платниківЦе поріг, після якого зазвичай вимагається зняття з реєстрації. Крім того, ті, хто був самозайнятим у будь-який момент протягом року, зобов'язані це зробити, а також особи, які отримують прожитковий мінімум, та всі члени їхнього домогосподарства.

У Renta Web сама програма вкаже, чи вам не потрібно подавати податкову декларацію, за допомогою певного типу повідомлення. «НЕ ЗОБОВ'ЯЗАНИЙ»Однак, якщо ви маєте право на податковий відрахування за ваше основне житло, придбане до 2013 року, внески до пенсійних планів або інші податкові пільги, ви можете подати податкову декларацію, щоб скористатися ними.

Також важливо вибрати між індивідуальна або спільна декларація Якщо ви одружені або маєте дітей, Renta Web дозволяє вам порівняти обидва сценарії, використовуючи інформацію про доходи вашого чоловіка/дружини (і, якщо можливо, дітей), і побачити, який з них вигідніший для вас, натиснувши кнопку «Підсумок податкової декларації».

Персональні дані, податкова адреса та сімейний стан

Одна з найпоширеніших помилок у чернові пов'язана з оновлення особистих та сімейних данихПодаткові органи зазвичай переносять інформацію з попередньої декларації, якщо ви прямо не повідомили про зміну.

1. Податковий доміциль

Уважно перевірте, яка адреса вказана в чернетці. Якщо ви переїхали минулого року та не повідомили нас про це за допомогою форми 030, ймовірно, що Ваша стара адреса все ще буде вказана.Це може здатися незначною деталлю, але повідомлення про зміну податкового доміцилю є обов'язковим і, теоретично, може призвести до штрафу.

Якщо ви працюєте на себе, і ваша податкова адреса збігається з адресою вашого бізнесу, вам також потрібно буде оновлювати цю інформацію (у цьому випадку за допомогою форми 037 або реєстру підприємницької діяльності). Проект дозволяє вам виправляти цю інформацію. уникнути майбутніх проблем та потенційних штрафів.

2. Сімейна ситуація: діти, шлюби, розлучення, інвалідність

Проект податкової декларації часто тут не спрацьовує. Податкова служба не завжди знає, що:

• У вас народився син або донька.
• Ви одружилися, розлучилися чи розлучилися?
• Член сім'ї отримав визнання інвалідності або його ступінь підвищився.
• Ви проживаєте з літніми родичами, які мають право на отримання сімейної допомоги.

Усі ці зміни мають прямий вплив на податок на доходи фізичних осіб, оскільки вони модифікують мінімальні особисті та сімейні надбавки та можуть відкрити шлях до значних відрахувань (материнство, велика сім'я, інвалідність, самотнє батьківство тощо).

Зверніть увагу, що для цілей оподаткування ситуація завжди розглядається наступним чином: 31 грудня року, що оголошуєтьсяЯкщо ви одружилися в лютому наступного року або народили дитину після наступного року, ці зміни ще не відображені в податковій декларації, і вам доведеться чекати до наступного року, щоб включити їх.

3. Мінімальна допомога на утриманців та відрахування на дітей

У розділі нащадків перевірте, чи відображаються всі дочірні елементи. Вони відповідають вимогам щодо віку, співжиття та доходуМінімальна допомога на одну дитину-утриманця на державному рівні встановлена ​​у таких орієнтовних розмірах:

• Перша дитина: 2.400 євро на рік.
• Друга дитина: 2.700 євро на рік.
• Третє: 4.000 євро на рік.
• Четвертий та наступні роки: 4.500 євро на рік.

Крім того, якщо нащадок є віком до трьох роківМінімальний внесок збільшується на додаткову суму. Крім того, багато автономних громад пропонують особисті відрахування на народження, усиновлення або опікуа також на витрати на догляд за дітьми або навчання в школі.

4. Компенсаційні пенсії та аліменти

Якщо ви платите один компенсаційна пенсія колишньому чоловіку/дружині або виплати аліментів на дитину за судовим рішенням, перевірте, чи правильно вказано ці суми в чернетці. Дуже часто ця інформація не відображається, проте вона може значно зменшити податкову базу або модулювати відповідну ставку податку.

Дохід від зайнятості та пов'язані з ним витрати, що відраховуються

Заробітна плата, оклади та пенсії Інформація, яку ви отримуєте, зазвичай досить точна, оскільки Компанії та платіжні органи звітують безпосередньо перед Податковою службою. через відповідні форми. Незважаючи на це, ви несете відповідальність за перевірку того, що:

• Вони перелічені усі платники (наприклад, якщо ви змінили компанію протягом року).
• Суми зарплат та утримань відповідають вашим сертифікатам про утримання.
• Немає нестачі в доходах, особливо якщо ви виконували епізодичну роботу, співпрацювали або здійснювали спорадичні платежі.

Окрім доходу від роботи, існує ряд витрати, що підлягають відрахуванню, які майже ніколи не з'являються автоматично у проекті, і які слід включити:

Профспілкові внески

Внески, які ви сплачуєте до своєї профспілки, враховуються витрати, що відраховуються від доходу від зайнятостіПодаткові органи зазвичай не мають цієї інформації, тому ви рідко побачите її включеною до вашої податкової декларації. Вам потрібно ввести її вручну у спеціальне поле «сплачені профспілкові внески» в розділі доходу від зайнятості.

Внески професійних асоціацій

Якщо членство в професійній асоціації є обов'язковим для здійснення вашої професії (лікарі, юристи, фармацевти, інженери в певних галузях тощо), сплачені внески становлять франшиза до річного лімітуЦя сума також часто відсутня в проекті податкової декларації, і вам доведеться самостійно додати її в розділ професійних асоціацій. Ці внески підлягають відрахуванню лише тоді, коли членство в професійній асоціації є обов’язковою вимогою для працевлаштування.

Інші витрати на роботу

У деяких випадках вони також підлягають франшизі витрати на юридичний захист, що виникають у трудових спорах...до певної межі. Якщо вам довелося заплатити адвокату чи соліситору через суперечку з вашою компанією, перевірте, чи можете ви включити ці суми.

Нерухомість, основне місце проживання та оренда

Розділ про нерухомість зазвичай є однією з найдовших і найзаплутаніших частин чернетки. Він включає ваше основне місце проживання, іншу нерухомість, якою ви володієте, паркувальні місця, складські приміщення та будь-яка міська або сільська нерухомість, зареєстрована на ваше ім'я у земельному реєстрі.

1. Головна резиденція та додаткові приміщення

Перевірте, чи нерухомість, яку ви фактично використовуєте як основне місце проживання, позначена як "головне місце проживання" а не як другий будинок. Якщо ви придбали будинок до 1 січня 2013 року та в попередніх податкових деклараціях вимагали податкового відрахування на інвестиції у ваше основне житло, вам потрібно буде перевірити, зокрема, наступне:

• Що іпотечний кредит вказано як призначений для придбання основного житла.
• Що всі сплачені відсотки та, де це можливо, амортизація капіталу були правильно враховані.
• Що страхування, пов'язане з позикою (життя та житла), що вимагається в акті Вони включаються як суми, що підлягають франшизі, в межах встановленого законом ліміту.

Якщо банк повідомив про позику Іспанському податковому агентству (AEAT) з іншою метою (наприклад, після продовження іпотеки), можливо, що кредит, здається, не пов'язаний з відрахуваннямУ такому випадку вам доведеться вручну ввести суми, що відповідають вимогам для відрахування, у відповідний додаток.

2. Імпутація доходу від нерухомості та володіння нею

Нерухомість, яка не є вашим основним місцем проживання або не здана в оренду, зазвичай генерує імпутований дохід від нерухомості які також необхідно задекларувати. Бажано перевірити:

• Що вся перелічена нерухомість справді є вашою і що жодної не бракує.
• Що відсоток власності (100%, 50%, користування, право власності без права власності тощо) є правильним, особливо після успадкування або розлучення.
• Що прибудови (комора та до двох паркувальних місць, придбаних разом з будинком) правильно пов'язані з основним житлом, а не як незалежні об'єкти нерухомості, що підлягають імпутації.

3. Орендована нерухомість: доходи та витрати

Якщо ви володієте орендованою нерухомістю, податкові органи зазвичай знають про дохід від оренди через різні способи (відрахування орендарів, споживання комунальних послуг, інформація з таких платформ, як Airbnb, перехресні посилання на програми допомоги з орендою тощо). Однак. Дані про доходи та точні дні оренди не завжди повні. а витрати рідко з'являються.

Вам слід ретельно перевірити:

• Що проект включає загальний отриманий дохід від оренди протягом року.
• Що дні оренди майна та, де це можливо, дні його надання власнику зафіксовані правильно.
• Який включає всі витрати, що підлягають відрахуванню, необхідні для отримання лізингуПодаток на майно, комунальні послуги, страхування, ремонт, відсотки за пов'язаним кредитом, амортизація, податки тощо.

Точний облік днів та витрат є ключовим, оскільки він впливає на обидва чистий дохід від оренди Це включає оподаткування імпутованого доходу, коли нерухомість порожня протягом частини року. Крім того, деякі види оренди основного житла можуть мати право на зменшення позитивного чистого доходу за умови виконання певних вимог.

4. Відрахування за орендоване житло (орендаря)

З боку орендаря пам’ятайте, що державний відрахування за оренду основного житла застосовується лише до контракти, підписані до 2015 року (або будь-які його розширення), і за умови, що оподатковуваний дохід не перевищує певної межі. Податкові органи можуть знати вашу адресу, але не розмір орендної плати, яку ви сплачуєте; ось чому Ця інформація за замовчуванням не включається до чернетки..

Крім того, багато автономних громад пропонують власні податкові пільги на орендну плату (для молоді, багатодітних сімей, людей з інвалідністю тощо). Загальновизнаним є те, що Жодна з цих регіональних податкових відрахувань спочатку не включена до проектуТому вам потрібно буде заповнити їх самостійно, якщо ви відповідаєте вимогам.

5. Роботи з підвищення енергоефективності

Відрахування за реконструкційні роботи та підвищення енергоефективності в будинку Ці заходи були розширені через різні нормативні акти та спричинили значну плутанину. Якщо ви протягом року виконували роботи зі зменшення споживання енергії (ізоляція, заміна вікон, встановлення систем опалення тощо) та виконували вимоги законодавства, ви можете претендувати на певні відрахування зі сплачених сум.

Ці відрахування зазвичай не з’являються автоматично, тому вам доведеться знайти відповідні поля в Renta Web (сама AEAT опублікувала посібники з цього питання) та вручну введіть суми та дати платежів, а також кадастровий номер та, де це можливо, необхідні енергетичні сертифікати.

Пенсійні плани, соціальне забезпечення та внески на користь чоловіка/дружини

Загалом, внески, які ви робите до своїх пенсійних планів та інших системи соціального забезпечення (плани зайнятості, взаємні товариства тощо) зазвичай правильно враховуються у ваших податкових даних, оскільки маркетингові суб’єкти звітують безпосередньо перед Податковою службою.

Навіть попри це, варто перевірити розділ «Знижки на внески до систем соціального забезпечення» та перевірити:

• Що всі внески, зроблені до індивідуальних та робочих планів, перелічені разом із правильна сума.
• Що максимальний ліміт відрахування внесків, що діє протягом року, не було перевищено.
• Що плани працевлаштування, надані компанією, правильно визначені.

Особливу увагу слід звернути на внески до пенсійного плану чоловіка/дружиниКоли дохід одного з подружжя від зайнятості або підприємницької діяльності падає нижче певного порогу, інший може зробити внесок до плану від його імені та вирахувати цю суму з власної податкової декларації. Проблема полягає в тому, що в проекті податкової декларації цей внесок часто трактується так, ніби він надійшов від власника плану, що не дозволяє належним чином застосувати податкову пільгу.

У цих випадках вам доведеться:

• Вийміть неправильно розміщений внесок зі скриньки власника плану.
• Вкажіть суму у спеціальному полі для внесків план подружжя, складений декларантом.

Тільки таким чином зменшення оподатковуваної бази буде правильно застосовано до особи, яка фактично зробила внесок.

Основні державні відрахування: житло, декретні виплати, сімейні виплати, паливно-економічні транспортні засоби

Окрім усього вищезазначеного, існує набір дуже вигідні державні відрахування які можуть бути відсутні в проекті або можуть бути неповними та які слід переглядати по одному.

Податкове вирахування для інвестицій в основне житло (придбання до 2013 року)

Якщо ви придбали своє основне житло до 2013 року та заявили про податковий вирахування на той час, ви можете продовжувати робити це далі. суми, сплачені за іпотеку, та інші пов'язані з цим витрати (основна сума, відсотки, страхування, що вимагається в акті тощо), у межах, встановлених законом.

Досить поширеним є таке:

• Банк неправильно повідомляє мету кредиту (наприклад, чи було продовження на іншу мету).
• Страхові внески за пов'язані страхові поліси не вказані як франшиза, попри те, що вони відповідають вимогам.
• Іпотека не відображається безпосередньо в розділі відрахувань на житло, хоча вона реєструється як позика, про яку повідомляється AEAT (Іспанське податкове агентство).

Якщо ви виявите будь-яку з цих проблем, вам необхідно вручну ввести суми франшизи у поля, зазначені для державної та регіональної частин, завжди дотримуючись річних лімітів.

Відрахування витрат на вагітність та догляд за дитиною

Матері з дітьми віком до 3 років, які відповідають вимогам (працюють на когось іншого або є самозайнятими, отримують певні пільги тощо), можуть подати заявку на відрахування з материнстваякі можна зібрати заздалегідь або через декларацію (до певного річного максимуму на дитину).

Якщо ви не запитували авансовий платіж або робили це лише протягом частини року, вам потрібно перевірити, чи відображає проєкт виписки непогашену суму. Крім того, існує збільшене відрахування на витрати в дитячих садках або уповноважених центрах дошкільної освітиза умови виконання вимог та правильного повідомлення відповідним центром даних Податковій службі.

Сімейні та інвалідні відрахування

Окрім допомоги по вагітності та пологах, існують інші відрахування для:

• Непрацездатні нащадки або висхідні особи.
• Відповідальний/відповідальна дружина з інвалідністю.
• Багатодітні сім'ї (загальні та спеціальні).
• Певні ситуації самотнього батьківства з двома дітьми.

Ці відрахування можна заявити авансом або включити до вашої податкової декларації. Якщо ви не запитували аванс або не отримували його протягом року, перевірте це У проекті зазначено повну суму, на яку ви маєте право. і що інформація про членів сім'ї заповнена правильно.

Податкова знижка на електромобілі та план MOVES

Якщо ви придбали ефективний електромобіль у встановлені терміни та за встановлених умов, ви можете мати право на податкову знижку. ціна придбання та деякі пов'язані з цим витрати та податки, з чітко визначеною базою та відсотковими обмеженнями.

Крім того, державна допомога, отримана на придбання (наприклад, за планом MOVES) та на встановлення зарядної станції, оподатковується як приріст капіталу в податку на доходи фізичних осібВам потрібно буде:

• Перевірте, чи відображаються вони у ваших податкових записах як отримана допомога.
• Включіть їх до розділу про приріст капіталу, який не походить від передачі, якщо вони не перелічені.
• Правильно задекларуйте суми, сплачені за встановлення зарядної станції, якщо це можливо.

Регіональні податкові відрахування: велика лазівка ​​в проекті

Регіональні податкові відрахування, ймовірно, є тією сферою, де Більше грошей втрачається, не повертаючись тими, хто схвалює проект, нічого не розглядаючи.Кожна громада має свій власний набір податкових пільг: на оренду, народження або усиновлення, багатодітні або неповні сім'ї, витрати на освіту, інвестиції у відновлювану енергетику, пожертви, допомогу по дому, абонементи у спортзали тощо.

На практиці, проект Зазвичай це не включає жодного з цих відрахувань.У максимумі, якщо Renta Web виявляє будь-які збіги даних, вона видає попередження на кшталт «перевірте, чи маєте ви право на регіональні відрахування».

Щоб переконатися, що ви нічого не пропустите:

• Перевірте податковий посібник або список відрахувань для вашого регіону, опублікований самою AEAT.
• Запишіть вимоги для кожного з них: ліміти доходу, вік, вид витрат, документальне підтвердження тощо.
• Заповніть відповідні поля для кожного відрахування, на яке ви маєте право, на Renta Web.

Детальний огляд цього розділу часто включає десятки чи сотні євро заощаджень які не з'являться чарівним чином, якщо ви їх не представите.

Інвестиції, приріст капіталу та збитки

Якщо ви інвестуєте в акції, фонди, ETF, криптовалюти тощо, вам потрібно буде витратити кілька хвилин на перевірку розділу про дохідність рухомого капіталу та «приросту та збитків від капіталу».

Інформація, якою обробляє Податкова служба, є більш-менш повною залежно від того, куди ваші інвестиції:

• Іспанські банки та брокери зазвичай надають досить детальну інформацію про дивіденди, продаж акцій та фондів, здійснені утримання тощо.
• Іноземні брокери іноді надають не всі дані або надають їх лише частково, тому Багато транзакцій можуть не відображатися у ваших податкових документах..
• Криптовалюти потребують особливого контролю: вони не завжди з'являються, і, в будь-якому разі, саме ви повинні декларувати продажі, які генерують прибуток або збитки.

У Renta Web є інструмент під назвою Портфель цінних паперів Цей інструмент допомагає керувати продажем акцій, але він надає повну інформацію лише про транзакції, здійснені після певних дат. Якщо ви продаєте акції, придбані роки тому, вам, ймовірно, доведеться вручну ввести вартість та дату покупки.

Вкрай важливо перевірити:

• Що всі включені продаж акцій, фондів, ETF або інших продуктів що генерують прибутки або збитки.
• Що дивіденди та купони відображаються правильно, разом з утриманнями.
• Що вони отримують належну компенсацію збитки з прибутками року та, де це можливо, з тими, що очікують розгляду з попередніх років, у встановлені терміни.

Навіть якщо сума, яку ви не зобов'язані декларувати, не є значною, це може бути у ваших інтересах, щоб фіксовані збитки, які ви зможете компенсувати в наступні рокиІноді варто подати декларацію з невеликою сумою до сплати, якщо натомість ви скористаєтеся значними збитками для компенсації.

Дохід від економічної діяльності та інші доходи

Для самозайнятих осіб та тих, хто здійснює економічну діяльність, проєкт податкової декларації – це не більше ніж відправна точка. Податкові органи можуть мати дані про ваш дохід (з рахунків-фактур, задекларованих вашими клієнтами, декларацій з ПДВ тощо), але Він нічого не знає про ваші витрати, що підлягають відрахуваннюані амортизації, резервів чи конкретних критеріїв розподілу.

Якщо ви самозайняті, ви повинні:

• Перевірте це Заявлений дохід відповідає вашим бухгалтерським записам та з моделями, представленими протягом року.
• Введіть усі витрати, пов'язані з вашою діяльністю що підлягають податковому вирахуванню.
• Перегляньте метод оцінки, який ви використовуєте для оподаткування (пряме, спрощене пряме, модулі), і переконайтеся, що він застосовується правильно.

Окрім економічної діяльності, існують інші джерела доходу, які можуть бути виключені з проекту податкової декларації, якщо ніхто не повідомив податкові органи або зробив це неповністю:

• дохід від приватні уроки, лекції, колаборації, блоги, YouTube чи інші платформи, якщо вони не були приховані або заявлено інше.
• Приріст капіталу від продаж рухомого або нерухомого майна (за межами основного місця проживання, за певних умов звільняється від оподаткування).
• Різні гранти та субсидії (не лише ті, що пов'язані з планом MOVES, але й стипендії, енергетична допомога, сільськогосподарські субсидії тощо), які в багатьох випадках оподатковуються в IRPF та мають бути включені до приросту капіталу.

Помилки, попередження програми та остаточні перевірки

Після того, як ви переглянули всі блоки, наполегливо рекомендується скористатися кнопкою «Перевірити» в Renta Web Перед надсиланням система відобразить два типи повідомлень:

• Помилки, які перешкоджають поданню через відсутність деяких обов’язкових даних або явні невідповідності.
• Попередженняякі не блокують подання, але попереджають про можливі проблеми, такі як очікування передачі даних, неперевірені відрахування або незаповнені відповідні поля.

Не поспішайте, щоб прочитати та обміркувати кожне повідомлення. Іноді це будуть незначні проблеми (наприклад, неперевірені поля для розподілу податків), але іноді вони попередять вас про податкову інформацію, яку ви, можливо, пропускаєте або що може серйозно вплинути на результат.

Перед останнім клацанням також варто перевірити ще раз:

• Який варіант (індивідуальний чи спільний) є для вас економічно найзручнішим.
• Що немає нестачі в жодному виді доходу (зарплата, орендна плата, допомога, продажі, діяльність).
• Що ви внесли всі відрахування та знижки, на які ви фактично маєте право.

Головне пам'ятати, що, хоча проект походить з податкових систем, Декларація належить вам, і ви несете відповідальність за будь-які помилки.Ретельний перегляд цих розділів мінімізує майбутні несподіванки, уникає штрафів і, понад усе, допомагає вам не втратити жодного євро під час подання податкової декларації.