- Розстрочка платежів діє як щоквартальні податкові аванси для самозайнятих осіб та компаній.
- Розрахунок залежить від податкового режиму, чи то пряма оцінка, об'єктивна оцінка, чи податок на прибуток підприємств.
- Ці суми повністю відраховуються при щорічному розрахунку відповідного податку.
Якщо ви вирішили розпочати власний бізнес або маєте компанію, ви напевно відчули свіжий вітерець... платежі частинамиПо суті, це просто спосіб для податкових органів стягувати податок поступово протягом року, замість того, щоб сплачувати його весь одразу в кінці. Це як створити обов'язковий ощадний рахунок, щоб коли настане термін подання річної податкової декларації, вплив на ваші фінанси не був таким травматичним.
Найцікавіше, що багато людей доводять себе до шаленства, розмірковуючи, чи варто їм їх подавати, чи ні. Реальність така, що не всі самозайняті особи Вони зобов'язані пройти цю процедуру, навіть попри те, що всі повинні подавати податкові декларації про доходи. Щоб уникнути несподіванки та додаткової оплати, яка зітре посмішку з вашого обличчя, давайте ретельно проаналізуємо, як ця система працює як для фізичних, так і для юридичних осіб, спочатку зрозумівши, що... види податків в Іспанії більш поширеним явищем.
Хто повинен сплачувати щоквартальні податки на прибуток?
Як правило, кожен, хто розвиває економічна діяльність Ви повинні зробити ці аванси, незалежно від того, чи використовуєте ви пряму чи об'єктивну оцінку. Однак існує дуже важливий виняток для фахівців (таких як юристи, дизайнери чи консультанти). Якщо в попередньому році більше 70% вашого доходу Оскільки вони вже включили утримання до рахунків-фактур, ви звільнені від подання платежів частинами.
У випадку сільськогосподарської, тваринницької та лісової діяльності застосовується те саме правило 70%, хоча компенсація та капітальні субсидії виключаються. Якщо ви щойно розпочали свій бізнес, дохід від поточний період до якого відноситься платіж. З іншого боку, якщо ви є частиною суб'єкта господарювання, що діє за системою розподілу доходів, кожен партнер повинен здійснювати свої платежі пропорційно своїм вигода в суб'єкті господарювання.
Терміни та моделі для самозайнятих осіб
Щоб уникнути пропуску термінів, зверніть увагу, що платежі здійснюються щоквартально. Періоди починаються з 1-20 квітня, липень та жовтеньОстаточне закриття відбувається між 1 та 30 січня наступного року. Важливо розуміти, що навіть якщо ви нічого не винні, оскільки зазнали збитків, ви повинні подати негативну декларацію щоб уникнути проблем з податковими органами, завжди перевіряйте календар платників податків у квітні та інші ключові місяці.
- Modelo 130Це той метод, який використовується платниками податків під час прямої оцінки (як звичайної, так і спрощеної).
- Modelo 131Це спеціальна форма для тих, хто сплачує податки за об'єктивною оцінкою, широко відомою як модулі.
Як розрахувати суму до сплати
Якщо ви використовуєте пряму оцінку, розрахунок базується на чистий дохід отримані з початку року до кінця кварталу. Цей результат потім коригується. 20% податокЗ цієї суми ви можете відняти утримання, які вже зробили ваші клієнти, та платежі в розстрочку, які ви вже здійснили того ж року.
Для тих, хто користується спрощеною системою оподаткування, ситуація змінюється. Сума залежить від того, чи є у вас наймані працівники: застосовується [відсутня інформація]. 4%, якщо у вас є персонал3%, якщо у вас лише один працівник, або 2%, якщо у вас немає працівників. У випадку первинних секторів (рибальство, сільське господарство тощо) платіж завжди є 2% від обсягу доходу кварталу, за винятком капітальних грантів.
Існують деякі заходи підтримки для тих, хто має низький дохід. Якщо ваш чистий прибуток за попередній рік становив менше 12 000 євро, ви можете подати заявку на додаткове зниження який коливається від 25 до 100 євро, залежно від точної суми вашого доходу. Також існують спеціальні знижки для тих, хто проживає в острів Ла-Пальма або вони здійснюють свою діяльність у Сеуті та Мелільї.
Витрати, що підлягають відрахуванню, для зменшення платежу
Щоб сума, яку ви сплачуєте, була максимально справедливою, вкрай важливо відрахувати всі франшизні витрати пов'язані з вашим бізнесом. Щоб податкові органи їх визнали, витрати мають бути підтверджені рахунком-фактурою та зафіксовані у ваших бухгалтерських записах. Наприклад, квота фрілансу Це повністю вираховується з оподатковуваного доходу, як і орендна плата за ваш офіс.
Якщо ви працюєте з дому, ви можете відрахувати відсоток постачання Витрати на електроенергію, воду або газ включені, виходячи з площі, відведеної для заняття. Також включені витрати на харчування (з щоденними лімітами), приватне медичне страхування (до 500 євро на члена сім'ї) та інструменти. онлайн-програмне забезпечення необхідно для роботи.
Розстрочка платежів з податку на прибуток підприємств (ПДП)
Коли ми переходимо до сфери бізнесу, правила змінюються та регулюються LIS (Іспанським законом про податок на прибуток корпорацій). Тут метою є передбачити корпоративний податок які будуть врегульовані наприкінці фінансового року. Майже всі суб'єкти господарювання повинні це зробити, за винятком тих, хто... повністю звільнено або ті, що оподатковуються за ставкою 0% або 1%. Кінцеві терміни – перші 20 днів Квітень, жовтень та грудень.
Існує дві системи розрахунку суми заробітку. Перша — це система квотде 18% застосовується до повної суми податку за попередній період. Другий – це пробіг оподатковуваної базищо є обов'язковим для компаній з оборотом понад 6 мільйонів євро. У цьому другому випадку відсоток (зазвичай 17%) застосовується до оподатковуваної бази за перші місяці року.
Для великих компаній з оборотом понад 10 мільйонів євро існує мінімальний розстрочковий платіж який не може бути меншим за 23% від позитивного бухгалтерського результату, забезпечуючи Адміністрації постійний потік доходів.
Вплив на річну податкову декларацію та відшкодування
Багато людей бояться платити двічі, але це не так. Платежі частинами... аванси на рахунокКоли настає час подавати річну податкову декларацію (форма 100 для самозайнятих осіб), усі суми, сплачені щокварталу, вносяться у відповідне поле. зменшити остаточну плату.
Якщо наприкінці року виявиться, що ви сплатили більше, ніж повинні були, чи то через утримання, чи то через розстрочку платежу, Податкова служба повинна повернути надлишки Це автоматичний процес. Це спосіб збалансувати податкову систему та гарантувати, що ви сплачуєте лише стільки, скільки диктують ваші фактичні економічні показники.
Володіння формами 130, 131 та термінами подання податкової декларації на прибуток підприємств дозволяє будь-якому фахівцю чи компанії підтримувати свій фінансове здоров'я Ніяких сюрпризів. Зрештою, йдеться про управління щоквартальними авансами, які потім віднімаються від остаточного розрахунку, що забезпечує більш керований грошовий потік та забезпечує дотримання вимог. податкові зобов'язання бути плавним та безпомилковим.