- 該系統可讓您選擇每月遞增 4%、一次性支票或延遲提款的混合選項。
- 最近的研究表明，一次性付款並不具備精算中性，僅佔終身補充金價值的 51,2%。
- 由於壽命較長以及退休金計算公式的設計，女性和高退休金領取者的財務差距更為明顯。
- 對於納稅人來說，有稅收優惠；對於僱用這些員工的公司，有繳款豁免。
在西班牙，越來越多的勞工正在考慮延遲退休，以改善未來的財務狀況。這種被稱為「延遲退休」的方式，允許已達到法定退休年齡的人選擇繼續工作，從而獲得經濟回報，顯著提升晚年生活品質。
然而，選擇如何領取這筆獎金並非易事。一次性領取和每月退休金成長之間存在著巨大的財務差距，許多人對此並不了解。根據專業分析，如果退休人員不仔細考慮自身狀況和相關數據，這可能會造成相當大的經濟損失。
延遲退休究竟意味著什麼？
基本上，這是一個自願決定。如果您已達退休年齡，並且繳納社保至少15年，您可以選擇繼續工作。這樣做，社保會根據您延長工作年限的每一年給予獎勵，這對繳納歷史較短或繳納基數較低的人尤其有利。
收取逾期付款獎勵的三種方式
現行製度提供了三條不同的發展路徑，勞工必須謹慎行事，以免錯失良機：
- 每月成長（額外成長 4%）： 您每繼續工作滿一年，您的月退休金將增加 4%。自 2025 年 4 月起，如果延遲領取退休金超過六個月但不足一年（且您已進入延遲領取退休金的第二年），則可額外增加 2%。這是終身年金選項。
- 單筆付款或支票： 退休時您將獲得一筆固定金額的退休金。具體金額取決於您達到退休年齡前繳納社保的年資。如果您繳納社保超過44年半，退休金將增加10%。通常情況下，每延遲一年退休，退休金金額在4.800歐元至13.500歐元之間。
- 混合模式： 這是一種混合型退休計劃，適用於延遲退休2至10年的人士。在部分年份，您將每月獲得4%的增長，其餘年份則領取一筆減少的一次性付款（總額的一半）。如果您延遲退休超過11年，您將在前5年領取一次性付款，其餘年份則按月獲得增長。
精算中立性爭議：我們得到的更少了嗎？
艾哈邁德·阿西翁·洛佩茲和卡洛斯·維達爾-梅利亞的研究（由Fedea出版）正是在此發揮作用。精算中性概念意味著，從財務角度來看，一次性領取一筆錢的價值應該等同於你放棄餘生所有月供的總和。但現實情況卻截然不同。
對 280 份檔案的分析顯示，一次性付款平均僅佔終身補充保險精算價值的 51,2%。簡而言之：選擇支票支付的人放棄了近一半的激勵措施的實際經濟價值。更令人擔憂的是，所有分析的檔案都未能達到收支平衡；從純粹的財務角度來看，所有人都虧損。
一次性付款對誰的影響最大？
公式中的不平衡並非對所有人造成同等影響。研究特別指出有兩個群體受到的不利影響：
- 女性： 由於他們的預期壽命更長，因此按月領取獎金並持續更長時間的價值要高得多，但一次性支付並沒有考慮到這種壽命差異。
- 高額退休金： 支票金額的成長與退休金的成長不成比例，而每月退休金的成長卻成比例。這就造成了… 分佈偏差 退休金較高的人在選擇資本時會損失更高比例的資金。
即便麵臨種種困難，選擇一次性付款是否明智？
儘管從數字上看，選擇現金可能並不划算，但這並非完全是愚蠢的想法。在某些情況下，立即獲得流動資金至關重要，例如償還抵押貸款、進行盈利性投資、支付醫療緊急情況或為子女留下實物遺產。
此外，還存在所謂的監管風險。許多員工擔心退休金法律未來會發生變化，因此寧願在政府修改規則之前將錢存入帳戶。另外，從稅務角度來看，根據該法第18條，一次性領取退休金可享有30%的所得稅減免，而按月領取則不享有此優惠。
對公司而言的優勢和必要程序
不僅員工受益，公司也有動力留住員工，避免他們退休。對於這些員工，公司可以免繳普通意外事故（臨時傷殘除外）的社會保障繳款。如果員工已年滿62歲並因臨時傷殘而休假，公司甚至可以享有75%的雇主繳款減免。
申請方式很簡單，只要在退休金申請表上勾選「延遲退休」選項即可。如果您是公務員，則必須通知您的人力資源部門。對於其他人員，繳款金額將由社會安全總局 (TGSS) 和國家社會保障局 (INSS) 自動計算。此外，「您的社會安全保障 (Tu Seguridad Social)」模擬器是一個重要的工具，可以幫助您在最終決定前比較三種方案下的潛在退休金。
在即時流動性和終身保障之間做出選擇取決於個人的具體情況，儘管技術數據顯示，每月遞增的收入在財務上更勝一籌。支票雖然能提供快速的解決方案和稅收優惠，但每月收入能更好地應對長壽帶來的經濟壓力，尤其對於女性和高收入者而言。因此，在放棄精算中立原則之前，個人必須分析自身的預期壽命和財務需求。